Таблица данных плательщика НДС: порядок заполнения

Порядок подачи и заполнения таблицы данных

Главное управление ГФС в Днепропетровской области сообщает, что в соответствии с п. 29 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 21.02.2018 № 117 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных »(далее - Порядок № 117), плательщик НДС имеет право подать в ГФС Украины таблицу данных плательщика НДС (далее - Таблица) по установленной форме согласно приложению 3 к Порядку № 117.

Согласно п. 30 Порядка № 117 в Таблице указываются:

• в графе «Код согласно КВЭД ДК 009: 2010» - виды экономической деятельности в соответствии с Классификатором видов экономической деятельности (КВЭД ДК 009: 2010). При этом этот код нужно указывать в каждой строке;
• в графе «Код согласно УКТ ВЭД/ДК 016-2010 (приобретение (получение) товаров/услуг)» - коды товаров согласно УКТ ВЭД или коды услуг согласно Государственному классификатору продукции и услуг (ДК 016-2010) (далее - ДКПП ), что на постоянной основе приобретаются (приобретаются) плательщиком НДС. Каждый код УКТ ВЭД (что соответствует определенному товару) указывается в отдельной строке напротив строки, в котором указанный вид деятельности;
• в графе «Код согласно УКТ ВЭД/ДКПП 016-2010 (поставка (изготовление) товаров / услуг» - коды товаров согласно УКТ ВЭД или коды услуг согласно ДКПП, что на постоянной основе поставляются (изготавливаются) плательщиком НДС.

Одновременное заполнение граф по приобретению (получению) и поставки (изготовления) в одной строке Таблицы не допускается.

Коды услуг согласно ДКПП в таблице должны содержать от 5 до 14 символов.

После представления Таблицы, в дальнейшем при составлении НН/РК, коды товаров в соответствии с ТН ВЭД или коды услуг согласно ДКПП должны указываться на уровне тех знаков (цифр), которые указаны в прилагаемой Таблицы. Если в таблице коды будут указаны на уровне 4 первых цифр, а в НН/РК - на уровне 12 цифр, то регистрация такой НН/РК будет приостановлена.

Получение предоплаты за товары, поставки которых еще не произошло, не лишает плательщика НДС права привести в таблице информацию о товарах в отношении которых она получена.

Плательщик НДС имеет право подать Таблицу без наличия факта остановки регистрации НН/РК в ЕРНН.

Пунктом 31 Порядка № 117 определено, что Таблица подается с объяснением, в котором отмечается деятельность, с возможным ссылкой на налоговую и иную отчетность плательщика НДС.

http://dp.sfs.gov.ua/