Шпаргалка для устранения неточностей в налоговом расчете по ф. 1ДФ

Форма и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога (форма № 1ДФ) утверждены приказом Министерства финансов Украины от 13.01.2015 №4.

Порядок заполнения отчетного нового и уточняющего налоговых расчетов является одинаковым. Отчетный новый и уточняющий налоговые расчеты подаются на основании информации из предварительно поданного налогового расчета и содержат информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняются. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами налоговому агенту.

Корректировка показателей раздела I:

- для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать «1» - на исключение строки;

- для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 9 указать «0» - на ввод строки;

- для замены одной ошибочной строки другим нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывается «1» - строка на исключение, а во втором - «0» - строка на ввод.

Корректировка показателей раздела II:

- подразделение «Налогообложение процентов»:

- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение процентов - исключение **» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение процентов» отобразить правильную информацию;

- подразделение «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею»:

- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею - исключение ***» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» отобразить правильную информацию;

- подразделение «Военный сбор»:

- для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Военный сбор - исключение ****» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Военный сбор" отобразить правильную информацию.

Источник: http://tr.sfs.gov.ua/media-ark/news-a...