С 1 августа банки, финансовые учреждения, небанковские предоставлятели платежных услуг должны сообщать ГНС об открытии или закрытии э-счетов, кошельков

В Главном управлении ГНС в Ивано-Франковской области информируют, что в связи с изменениями, введенными Законом Украины от 30 июня 2023 №3219 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины об особенностях налогообложения в период действия военного положения» с 1 августа 2023 года банки, другие финансовые учреждения, небанковские предоставлятели платежных услуг, эмитенты электронных денег обязаны направлять в контролирующий орган уведомления об открытии/закрытии счетов или электронных кошельков налогоплательщиков, определенных п.69.1.ст.69 Налогового кодекса Украины соблюдением сроков установленных п.69.2 ст.69 НКУ, то есть в день открытия/закрытия счета или электронного кошелька.

Кроме того, банки, другие финансовые учреждения, небанковские предоставлятели платежных услуг, эмитенты электронных денег обязаны не позднее 1 сентября 2023 года направить (в том числе повторно) в ГНС уведомление об открытии/закрытии всех счетов или электронных кошельков, открытых или закрытых плательщикам. налогов, определенных.69.1. статьи 69 НКУ, в период с начала действия военного положения – 24 февраля 2022 года, на территории Украины до 1 августа 2023 года, для получения от контролирующих органов сообщения о взятии счетов или электронных кошельков на учет.

Если после 1 сентября 2023 года в банке, другого финансового учреждения, небанковского поставщика платежных услуг, эмитента электронных денег отсутствует подтверждение взятия счета/электронного кошелька на учет в контролирующем органе, считается, что банк, другое финансовое учреждение, небанковский поставщик платежных услуг, эмитент электронных денег приступил к осуществлению расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета/электронного кошелька на учет в контролирующих органах.

Осуществление расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах – влечет наложение штрафа на банк, другое финансовое учреждение, небанковского поставщика платежных услуг, эмитента электронных денег в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения такого уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 1700 гривен.

https://if.tax.gov.ua