Нацбанк усилил контроль за использованием наличных субъектами хозяйствования

Нацбанк утвердил постановление Правления НБУ от 18.04.19 г. № 62 «Об утверждении Изменений к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине», которым вносятся изменения в Инструкцию, утвержденную постановлением Правления НБУ от 25.09.18 г. № 103 (далее – Инструкция № 103).

Главное новшество – регулятор усилил контроль использования наличных, полученных субъектами хозяйствования через кассу банка.

Цель усиления такого контроля – предотвращение и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения.

Согласно п. 111¹ Инструкции № 103, банк должен обеспечить принятие мер, направленных на изучение клиентов – субъектов хозяйствования, которые получают деньги из кассы банка для дальнейшего осуществления наличных расчетов. Цель такого изучения – опровергнуть или подтвердить подозрения в фиктивности финансовых операций клиента.

При этом банк должен применять риск-ориентированный подход.

Если операция подпала под финмониторинг, то банк имеет право потребовать от субъекта хозяйствования подтверждающие документы, на основании которых осуществляются наличные расчеты. Такими документами могут быть: закупочный акт; закупочная ведомость; налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физлиц, и сумм удержанного из них налога, кредитный договор; договор поставки; договор транспортировки; договор хранения.

Хотим предупредить, что если вы снимаете наличку на сумму более 150 000 грн., то такая операция подлежит обязательному финмониторингу (пп. 4 ч. 1 ст. 15 Закона от 14.10.14 г. № 1702-VII).

Кроме того, Нацбанк:

• урегулировал вопросы применения электронной подписи и электронной печати при осуществлении банком кассовых операций;
• усовершенствовал нормы организации работы банков с сомнительными банкнотами (относительно подлинности и платежности);
• уточнил реквизиты в заявлении на перевод наличных при уплате налогов, сборов и оплате административных услуг через кассу банка.