Какие финансовые операции подлежат финансовому мониторингу и в каком размере?

Главное управление ГНС в г. Киеве информирует, что финансовые операции, которые подлежат финансовому мониторингу, - пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность) (п. 67 части первой ст. 1 Закона Украины от 06 декабря 2019 года № 361-IX «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»).

Финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 тысяч гривен (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры, - 55 тысяч гривен) или равна или превышает сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, эквивалентную по официальному курсу гривны к иностранным валютам и банковским металлам 400 тысяч гривен на момент проведения финансовой операции (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры, - 55 тысяч гривен), при наличии одного или более таких признаков:

• финансовые операции, если хотя бы одна из сторон - участников финансовой операции имеет регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве, которое осуществляет вооруженную агрессию против Украины, и/или в государстве (юрисдикции), которое не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого государства), или если одной из сторон - участников финансовой операции является лицо, которое имеет счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);
• финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
• платежные операции с переводом денежных средств за границу (в том числе в отношении государств, отнесенных Кабинетом Министров Украины к оффшорным зонам);
• финансовые операции с наличностью (внесение, перевод, получение денежных средств);
• финансовые операции электронного резидента (э-резидента) (часть первая ст. 20 гл. III Закона № 361).

Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или относятся к финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения (часть первая ст. 21 гл. III Закона № 361).

https://kyiv.tax.gov.ua