Форма № 1ДФ за третий квартал в деталях

Известно, что за неправильное отражение показателей в такой отчетности применяются штрафные санкции. Чтобы избежать этого, в этой статье о том, как откорректировать отчетность за предыдущий квартал в случае, если суммы доходов и налогов отражено не в той строке, обязательно при заполнении формы № 1ДФ должны совпадать суммы начисленного дохода итоговой строки раздела I и общая сумма начисленного дохода строки «Военный сбор» раздела II, порядок отражения в отчетности, если НСЛ применяется со второго месяца квартала, хотя отработаны все.

Если суммы доходов и налогов отражено не в той строке

Как откорректировать в форме № 1ДФ за I квартал 2017 суммы, которые отражены в другой строке раздела II этой отчетности, а именно: предприятие в этом разделе в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» отметил суммы доходов и налогов, которые необходимо отразить в строке «Военный сбор"?

Лица, имеющие статус налоговых агентов, обязаны подавать форму № 1ДФ в сроки, установленные Налоговым кодексом для налогового квартала, в контролирующий орган по месту своего расположения (пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Кодекса).

Порядок заполнения и представления налоговыми агентами этой формы утверждены приказом № 4 (далее - Порядок № 4).

Так, согласно п. 4.1 этого Порядка корректировки поданной и принятой форм № 1ДФ проводятся на основании самостоятельно выявленных налоговым агентом ошибок, а также на основании сообщений об ошибках, выявленных контролирующим органом.

В случае необходимости проведения корректировок формы № 1ДФ до окончания срока подачи подается отчетная новая форма (п. 4.2 Порядка № 4).

Уточняющая форма № 1ДФ подается в случае необходимости проведения корректировок этой формы после окончания срока ее представления. Уточняющая форма может подаваться как за отчетный период, так и за предыдущие периоды.

При этом порядок заполнения отчетной новой и уточняющей форм одинаков.

В указанном случае корректировки показателей раздела II формы № 1ДФ, представленной за I квартал, проводится так.

В подразделе «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею - исключение ***» нужно повторить все графы ошибочной строки.

В то же время в строке «Военный сбор» необходимо отразить правильную информацию, которая была ошибочно занесен в другой строки.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Источник: http://www.visnuk.com.ua/

Читайте также:

Нарушен срок представления формы № 1ДФ средствами электронной связи: какова ответственность?