Финансовый мониторинг: какие операции подлежат проверке и в каком размере?

Финансовый мониторинг – совокупность мер, предпринимаемых субъектами финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия, включающих проведение государственного финансового мониторинга и первичного финансового мониторинга.

В соответствии с пп. 67 п. 1 ст. 1 Закона Украины от 06 декабря 2019 года № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361) финансовые операции, подлежащие финансовому монитору , – пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность).

Финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 тыс. грн (для хозяйствующих субъектов, проводящих лотереи и/или азартные игры, – 55 тыс. грн) или равна или превышает сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, эквивалентную по официальному курсу гривны к иностранным валютам и банковским металлам 400 тыс. грн на момент проведения финансовой операции (для хозяйствующих субъектов, проводящих лотереи и/или азартные игры, – 55 тыс. грн ), при наличии одного или более следующих признаков:

• зачисление или перевод средств, предоставление или получение кредита (ссуды), осуществление других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон – участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве (юрисдикции), не выполняющее или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого иностранного государства) или одной из сторон – участников финансовой операции есть лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);
• финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
• финансовые операции по переводу средств за границу (в том числе к государствам, отнесенным Кабинетом Министров Украины в оффшорные зоны);
• финансовые операции с наличными деньгами (внесение, перевод, получение средств) (п. 1 ст. 20 разд. ІІІ Закона № 361).

Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они производятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования. распространение оружия массового уничтожения (п. 1 ст. 21 разд. ІІІ Закона № 361).

kyiv.tax.gov.ua