Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Банки обязаны направлять в налоговую уведомления об открытии/закрытии счетов

01.08.2022

Главное управление ГНС в Днепропетровской области напоминает, что требования об информировании об открытии и закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях установлены ст. 69 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ).

Пунктом 69.1 ст. 69 НКУ определено, что банки и другие финансовые учреждения открывают текущие и другие счета налогоплательщикам – юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, для которых законом установлены особенности их государственной регистрации и которые не включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – Реестр), физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, при наличии документов, выданных контролирующими органами, подтверждающими взятие их на учет в таких органах, или выписки из Реестра (для лиц, взятие на учет которых в контролирующих органах осуществляется на основании сведений из Реестра, предоставленных государственным регистратором согласно Закону Украины от 15 мая 2003 года № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований) » с изменениями и дополнениями) или информации из этого стру, полученной банком в соответствии с законом, с указанием данных о взятии на учет в контролирующих органах в качестве налогоплательщика.

Также п. 69.2 ст. 69 НКУ определено, что банки и другие финансовые учреждения обязаны прислать уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика – юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица в контролирующий орган, в котором учитывается налогоплательщик. день открытия/закрытия счета.

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика – банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном п. 69.2 ст. 69 НКУ, только в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

В случае открытия или закрытия собственного корреспондентского счета банки обязаны прислать уведомление в контролирующий орган, в котором учитываются, в сроки, определенные п. 69.2 ст. 69 НКУ.

https://dp.tax.gov.ua

Комментарии к материалу
Всего комментариев 1
Отсортировано:
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
08.07.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Правительство предлагает расширить категории граждан, имеющих право на отсрочку Гоструда будет проверять работодателей на предмет моббинга: законопроект подписан ГНС отвечает на актуальные вопросы налогоплательщиков: письмо от 27.06.2025 Какие налоги плани...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
17.04.2025
С 16.04.2025 начали действовать сроки хранения документов по воинскому учету
Больше по теме: Приказы и распоряжения: основные термины, виды и сроки хранения Сроки хранения первичных документов увеличены: повлияет ли это на сроки давности для проверок Министерство юстиции приказом от 14.03.2025 № 748/5 утвердило изменения к Перечню типовых документов, которые созд...
Новое
08.07.2025
Создание собственного бизнеса: как получить справку об отсутствии налогового долга
Физлицо (гражданин) подает в территориальный орган ГНС по основному месту учета заявление о предоставлении справки об отсутствии задолженности по платежам, контроль за взиманием которых возложен на контролирующие органы (далее – Заявление). В течение пяти рабочих дней со дня, следующего за дне...
08.07.2025
В Украине могут ввести 4-дневную рабочую неделю
Сократят ли рабочую неделю в Украине до четырех дней? Больше по теме: Заправка авто в выходной или в нерабочее время: каковы риски и выходы из ситуации Неполное и сокращенное рабочее время: различия, установление и оформление Об этом уведомил народный депутат Даниил Гетманцев. Однако это будет про...
08.07.2025
ГНС предлагает к обсуждению изменения относительно усовершенствования системы СМКОР
ГНС предлагает бизнесу приобщиться к обсуждению изменений относительно усовершенствования системы СМКОР. Больше по теме: Блокировка НН/РК: что, куда, когда? Штрафы за несвоевременную регистрацию НН/РК Как действовать в случае остановки регистрации НН/РК «Наша команда ГНС ​​обещала максималь...
Лучшие материалы