• Быстрый поиск надежных решений
    и практической информации

Uteka

Я ищу...

Где искать:

расширенный поиск
Получите доступ к более 2 миллионов готовых решений, публикаций и обзоров
Оформить
подписку

Финансовый мониторинг заемных операций

Ольга Целуйко

17.04.2018 439 0 1

Разные виды финансовой помощи в бухгалтерском и налоговом учете

Выдача и получение займов (финансовой помощи) между субъектами хозяйствования (далее – СХ) и физическими лицами – довольно распространенные операции. И это понятно. Займы представляют собой вариант финансирования, альтернативный банковским кредитам, и вариант инвестирования, альтернативный увеличению уставного капитала (для юрлица). Займы выгодны, так как осуществляются на основании несложного договора займа, зачастую без залога и поручительства, исключительно на доверии между заимодавцем и заемщиком, то есть быстро, без лишней бумажной волокиты. Однако при всей простоте и удобстве такого способа финансирования следует помнить, что при определенных условиях займы попадают под прицел финансового мониторинга. В консультации расскажем, когда и почему это происходит, следует ли этого опасаться, какие данные будут проверять и как к этому подготовиться.

Обязательный финансовый мониторинг – это совокупность мероприятий (п. 29 ч. 1 ст. 1 Закона № 1702):

  • по выявлению финопераций, подпадающих под такой мониторинг;
  • идентификации, верификации клиентов (представителей клиентов), ведению учета таких операций и сведений об их участниках;
  • обязательной отчетности о них центральному органу исполнительной власти, который реализует госполитику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Таким органом является Государственная служба финансового мониторинга (далее – Госфинмониторинг), полномочия которой установлены специальным Положением № 537;
  • предоставлению дополнительной и другой информации в предусмотренных законом случаях.

Цель финмониторинга – выявление финансовых операций, которые могут показаться сомнительными, и их тщательная проверка. В результате проверки такую операцию либо позволят провести, либо запретят.

Обязательный финмониторинг проводят субъекты первичного финансового мониторинга (далее – СПФМ), которыми являются (ч. 2 ст. 5 Закона № 1702):

Полная версия доступна только подписчикам

Лучшие материалы