Валютный надзор за экспортерами и импортерами

Энциклопедия валютных операций – 2019

ВЭД-операции традиционно подпадают под банковский надзор, ведь экспорт обеспечивает поступление валютной выручки в страну, а импортеры, работающие по предоплате, выводят валюту из страны. При этом государство следит за внешнеторговым балансом для обеспечения макроэкономической стабильности. Поэтому для субъектов ВЭД – экспортеров и импортеров регулятором введены и уже более 20 лет применяются на практике многочисленные правила и ограничения в сфере осуществления валютных операций. Банки контролируют (по-новому – осуществляют валютный надзор) клиентов, а НБУ контролирует сами банки. Главные надзорные меры – ограничение срока расчетов по экспорту и импорту и обязательная продажа части инвалютных поступлений. В консультации расскажем, как банки осуществляют надзор за валютными операциями субъектов ВЭД в условиях обновленного валютного законодательства.

Установление предельных сроков расчетов по экспорту и импорту товаров – одна из защитных мер НБУ (пп. 2 ч. 1 ст. 12 Закона № 2473). Расчеты за экспорт и импорт товаров, включая уплату штрафов, пени, бонусов, возмещение сопутствующих затрат на выполнение ВЭД-контракта и убытков, связанных с его невыполнением, включая расчеты на территории Украины, относятся к текущим торговым операциям (п. 4, 5 разд. I Положения № 2).

Конкретные правила валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям экспорта и импорта товаров прописаны в Инструкции № 7.

Под банковский надзор подпадают операции по экспорту и импорту товаров, предусматривающие денежные расчеты между резидентом и нерезидентом, в том числе на территории Украины.

Ключевой момент! Если договор устанавливает поставку товаров и их оплату в несколько этапов, то банк осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов (п. 16 Инструкции № 7):