Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности и не утратить право на налоговый кредит

05.08.2021 2318 2 0

Суть проблемы. Когда плательщик НДС разблокировал налоговую накладную и расчет корректировки (далее – НН, РК) в административном или судебном порядке и зарегистрировал их в ЕРНН, возникают вопросы:

как правильно определить период декларирования сумм НДС по таким НН/РК и в какой декларации по НДС их показать;
как решить проблему с правом на налоговый кредит у покупателя, если НН разблокировали на основании решения суда по истечении 1 095-дневного срока;
в каком отчетном периоде отражать разблокированные минусовые РК и как не «заработать» показатель ∑Перевищ при таком декларировании.

Полная версия доступна только подписчикам