Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
+38(044)334-62-70
Подписаться
Кредиты для Агро
Подписаться
ukr
|
ru
Разделы:
Рубрики:
На главную “Коммерция”
Рубрики:
На главную “Агро”
Рубрики:
На главную “Кадровик”
Рубрики:
На главную “Медицинские КНП”
Рубрики:
На главную “Online издание «Баланс»”
Рубрики:
На главную “Online издание «Баланс-Агро»”
Рубрики:
На главную “Online библиотека «Баланс»”
Подразделы:
Рубрики:
На главную “Баланс-Бюджет”
Рубрики:
На главную “Новости Бюджет”
Рубрики:
На главную “Вебинары. Баланс-Бюджет”
Рубрики:
На главную “Online Баланс-Бюджет”
Подразделы:
Рубрики:
На главную “Календарь бухгалтера Бюджет”
Рубрики:
На главную “Формы и бланки. Бюджет”
Рубрики:
На главную “Образцы. Бюджет”
Подразделы:
Рубрики:
На главную “Календарь бухгалтера”
Рубрики:
На главную “Чеклисты”
Рубрики:
На главную “Калькуляторы”
Рубрики:
На главную “Данные для расчетов”
Рубрики:
На главную “Формы и бланки”
Рубрики:
На главную “Образцы”
Подразделы:
Рубрики:
На главную “Моя жизнь”
Рубрики:
На главную “Бухгалтерская кухня”
Рубрики:
На главную “Моя профессия”
Рубрики:
На главную “Комьюнити Uteka”
Коммерция | Учет, налоги и отчетность

Ошибка в приложении PI к декларации по налогу на прибыль: как исправить

03.02.2022
0 0 518

Ситуация. Наше предприятие является годовым плательщиком налога на прибыль. Когда составляли декларацию за 2021 год, обнаружили прошлогоднюю ошибку: в строке 3.1.1 приложения PI к декларации за 2020 год ошибочно указана сумма 50 000 грн. Эта сумма была перенесена в строку 03 PI декларации.

На самом деле по итогам 2020 года предприятие получило убыток в сумме 41 000 грн (стр. 02 декларации). Однако из-за увеличивающей разницы в 50 000 грн объект налогообложения вышел положительным: 9 000 грн (–41 000 грн + 50 000 грн). Поэтому в строках 06, 17 и 19 декларации указана сумма налога к уплате – 1 620 грн (9 000 грн х 18 %).

В бухучете операции за 2020 год отражены правильно, то есть показан убыток, а вот годовая финотчетность (формы № 1-м и № 2-м) была составлена исходя из положительного объекта налогообложения.

Вопрос. Что сейчас нужно сделать, чтобы исправить ошибку, которая была допущена в приложении PI к декларации за 2020 год?

Полная версия доступна только подписчикам
Подпишитесь на онлайн сервисы для бухгалтеров и кадровиков Uteka. Получите полный доступ библиотеки безопасных решений, которые делают вашу работу более эффективной.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Другие темы:
отчетность бухучет налоговая отчетность пример налог на прибыль финансовая отчетность годовая отчетность плательщик налога на прибыль декларация по прибыли приложение РІ исправление ошибки в декларации
Содержание
Статьи по теме
11.12.2025
Списание основных средств: как оформить и отразить в учете
У предприятия возникла необходимость списать основные средства. Как документально оформить и отразить в бухгалтерском и налоговом учете такую операцию, расскажем в статье. Перед составлением годовой финотчетности бухгалтеру нужно пройтись по балансовым статьям, чтобы проверить полноту соответствия б...
11.12.2025
Списание имущества, уничтоженного в результате военных действий
Как списать имущество и начислять ли компенсирующие налоговые обязательства по п. 198.5 Налогового кодекса Украины, если ракетный удар уничтожил склад предприятия вместе с товаром? В статье расскажем, как оформлять и учитывать операцию по списанию уничтоженного имущества, и ответим на вопросы, котор...
11.11.2025
Ликвидационная отчетность по налогу на прибыль: когда и в каком порядке подавать?
В статье расскажем, в какие сроки и в каком порядке плательщик налога на прибыль, принявший решение о добровольной ликвидации, должен подать последнюю декларацию по этому налогу. Ситуация. Предприятие –плательщик налога на прибыль приняло решение о добровольной ликвидации. Когда и в каком поря...
Популярное
24.10.2025
Учет шин и аккумуляторов
В статье рассмотрим: к какому виду активов относятся шины и аккумуляторы – оборотных или необоротных; как вести учет их приобретения, замены и списания; что нужно сделать, чтобы не платить эконалог с шин и аккумуляторов (отходов). Из этой статьи вы узнаете: к какому виду активов относятся ш...
02.12.2025
Отпуск за работу с вредными и тяжелыми условиями труда: кому и как оформить?
В данной статье мы рассмотрим, в каком порядке работникам предоставляется дополнительный ежегодный отпуск за работу с вредными и тяжелыми условиями труда. Из этой статьи вы узнаете, в каких случаях работодатель обязан предоставить сотруднику дополнительный ежегодный отпуск за работу с вредными и тяж...
23.10.2025
Как отразить в учете излишки активов у плательщиков налога на прибыль и единщиков
В статье рассмотрим особенности учета излишков основных средств, нематериальных активов и запасов в разрезе бухгалтерского учета, налога на прибыль и единого налога. В процессе инвентаризации предприятие может выявить излишки активов, которые необходимо взять на баланс, отразив эту операцию по пра...
Новое
11.12.2025
Подарки детям к новогодним праздникам: оформление и налогообложение
Каждый работодатель стремится, а особенно во время войны, порадовать детей работников подарками к новогодне-рождественским праздникам. Поэтому бухгалтер должен знать, как оформить предоставление таких подарков и какие налоговые последствия имеют данные операции. Рассмотрим эти вопросы и дадим советы...
11.12.2025
Списание основных средств: как оформить и отразить в учете
У предприятия возникла необходимость списать основные средства. Как документально оформить и отразить в бухгалтерском и налоговом учете такую операцию, расскажем в статье. Перед составлением годовой финотчетности бухгалтеру нужно пройтись по балансовым статьям, чтобы проверить полноту соответствия б...
11.12.2025
Списание имущества, уничтоженного в результате военных действий
Как списать имущество и начислять ли компенсирующие налоговые обязательства по п. 198.5 Налогового кодекса Украины, если ракетный удар уничтожил склад предприятия вместе с товаром? В статье расскажем, как оформлять и учитывать операцию по списанию уничтоженного имущества, и ответим на вопросы, котор...
Лучшие материалы
Коммерция | Учет, налоги и отчетность
Подарки детям к новогодним праздникам: оформление и налогообложение
Каждый работодатель стремится, а особенно во время войны, порадовать детей работников подарками к новогодне-рождественским праздникам. Поэтому бухгалтер должен знать, как оформить предоставление таких подарков и какие налоговые последствия имеют данные операции. Рассмотрим эти вопросы и дадим советы...
Обновлено
0 0 375
11.12.2025
Коммерция | Учет, налоги и отчетность
Списание имущества, уничтоженного в результате военных действий
Как списать имущество и начислять ли компенсирующие налоговые обязательства по п. 198.5 Налогового кодекса Украины, если ракетный удар уничтожил склад предприятия вместе с товаром? В статье расскажем, как оформлять и учитывать операцию по списанию уничтоженного имущества, и ответим на вопросы, котор...
Обновлено
0 0 415
11.12.2025
Коммерция | Хозяйственные операции
Объект основных средств частично разрушен в ходе военных действий: как отразить в учете частичную ликвидацию и какая может быть альтернатива?
Объект основных средств частично разрушен в результате боевых действий. Как оформить частичную ликвидацию и отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете, а также определить стоимость уничтоженной части? В статье рассмотрим порядок документального оформления, подходы к оценке ликвидируемой части осн...
0 0 244
04.12.2025