Ошибка в приложении PI к декларации по налогу на прибыль: как исправить

03.02.2022 438 0 0

Ситуация. Наше предприятие является годовым плательщиком налога на прибыль. Когда составляли декларацию за 2021 год, обнаружили прошлогоднюю ошибку: в строке 3.1.1 приложения PI к декларации за 2020 год ошибочно указана сумма 50 000 грн. Эта сумма была перенесена в строку 03 PI декларации.

На самом деле по итогам 2020 года предприятие получило убыток в сумме 41 000 грн (стр. 02 декларации). Однако из-за увеличивающей разницы в 50 000 грн объект налогообложения вышел положительным: 9 000 грн (–41 000 грн + 50 000 грн). Поэтому в строках 06, 17 и 19 декларации указана сумма налога к уплате – 1 620 грн (9 000 грн х 18 %).

В бухучете операции за 2020 год отражены правильно, то есть показан убыток, а вот годовая финотчетность (формы № 1-м и № 2-м) была составлена исходя из положительного объекта налогообложения.

Вопрос. Что сейчас нужно сделать, чтобы исправить ошибку, которая была допущена в приложении PI к декларации за 2020 год?