Подписывайся на информационную страховку бухгалтера

+38(044)334-62-70

Коммерция | Учет, налоги и отчетность

Налоговая реформа – 2022

Зинаида Омельницкая

30.12.2021

1 2 1242

30 ноября 2021 года Верховной Радой на основе законопроекта № 5600 был принят Закон от 30.11.2021 № 1914-IX (далее – Закон № 1914), который внес изменения в Налоговый кодекс (далее – НК) и другие законодательные акты. Многие налогоплательщики уже наслышаны о нововведениях этого закона, а сегодня мы рассмотрим самые важные изменения.

Полная версия доступна только подписчикам

Подпишитесь на онлайн сервисы для бухгалтеров и кадровиков Uteka. Получите полный доступ библиотеки безопасных решений, которые делают вашу работу более эффективной.

Что входит в подписку?

Готовые решения
и примеры

Мгновенная активация
доступа

Возможность задать
вопрос эксперту

Ежедневные
обновления

Доступ к эксклюзивным
материалам

Открытый архив
материалов с 2015 года

Другие темы:

законодательство НДС налоговая реформа единый налог вопросы-ответы пример налог на прибыль формула изменения в Налоговый кодекс налоговое обязательство администрирование налога

Содержание

Администрирование налогов
- Расширены возможности электронного кабинета (ст. 421 НК)
- Уточнены правила направления запроса на получение информации (п. 73.3 НК)
- Введено ограничение на выезд за границу для руководителей предприятий-должников (п. 87.13, 87.14 НК)
- Появилось новое основание для документальной внеплановой проверки (пп. 78.1.1 НК)
- Уточнены правила проведения документальных невыездных проверок (п. 79.2 НК)
- Введен новый штраф за нарушение срока уплаты акцизного налога (п. 124.11 НК)
Налог на прибыль
- Ограничение по сумме переноса убытков у крупных плательщиков (пп. 140.4.4, новый п. 42 подразд. 4 разд. XX НК)
- Льгота по роялти (пп. 140.5.7 НК)
- Безвозвратная финпомощь связанным лицам (пп. 140.5.10 НК)
- Корректировки по дебиторской задолженности у плательщиков с госдолей (пп. 139.2.2 НК)
- Минимальное налоговое обязательство на 1 га сельскохозяйственных угодий (ст. 381, пп. 14.1.1142 НК)
- Льготы для производителей продукции из домашней птицы (п. 57 подразд. 4 разд. ХХ НК)
- Кассовый метод для производителей «зеленой» энергии (п. 58 подразд. 4 разд. ХХ НК)
- Электронная форма справки для нерезидента (п. 137.7 НК)
Минимальное налоговое обязательство
- Должны ли определять МНО субъекты хозяйствования (далее – СХ), у которых в собственности и/или пользовании имеются сельхозугодья, но сельскохозяйственное производство не является основным видом деятельности или сельхозугодья вообще не используются в хозяйственной деятельности?
- Кто должен определять МНО – собственник или пользователь земельного участка?
- Для каких земель определяется МНО?
- Когда впервые будет определяться МНО?
- По какой формуле исчисляется МНО?
- Какие именно налоги следует учитывать для определения суммы к уплате в бюджет?
- На какие еще налоги не будет уменьшаться МНО?
- Каковы льготы по МНО?
- Как исчисляется МНО в случае перехода права собственности/пользования земельным участком в течение года?
- В какой отчетности указывается рассчитанная сумма МНО и положительная разница, которая подлежит уплате в бюджет (разница между рассчитанной суммой МНО и общей суммой уплаченных налогов)?
- Как будут платить МЗП физического лица без статуса СХ, которые имеют во владении (пользовании) земельные участки, отнесенные к сельхозугодьям?
Администрирование НДФЛ
- Доход от социальных услуг (пп. 165.1.1 НК)
- Доходы от продажи собственной сельхозпродукции (пп. 165.1.24 НК)
- Документальное подтверждение расходов, включаемых в налоговую скидку (ст. 166 НК)
- Доход от продажи электрической энергии (пп. 168.4.10 НК)
- Налогообложение доходов без создания юрлица (п. 170.111 НК)
- Продажа объектов недвижимости (п. 172.1, 172.2 НК)
- Доход от продажи движимого имущества (п. 173.2 НК)
- Расходы предпринимателя (пп. 177.4.3 НК)
НДС-изменения
- Регистрация РК – в течение 1 095 дней (п. 192.1 НК)
- Налоговый кредит (п. 198.6 НК): вместо 1 095 – всего 365 (60)!
- А что будет с НН/РК, оформленными до 1 января 2022 года, если сумма НДС из этих НН/РК еще не включена в состав налогового кредита?
- Как протекает срок для включения в состав налогового кредита сумм НДС из НН/РК, которые были заблокированы?
- Поставка табачных изделий: база налогообложения (п. 189.18 НК)
- Поставка табачных изделий: освобождение от НДС (п. 197.27 НК)
- Поставки инвестиционного золота (п. 197.26 НК)
- Кассовый метод
- Льгота по металлолому
- Рассрочка НДС (п. 65 подразд. 2 разд. ХХ НК)
- Бюджетное возмещение (п. 200.11 НК)
- Коды УКТВЭД
Единый налог
- Запрет для единщиков второй группы (п. 291.4 НК)
- Товарный учет (п. 296.1 НК)

Статьи по теме

23.06.2025

В отчетном месяце не было налогооблагаемых операций: нужно ли распределять входящий НДС?

В отчетном месяце были только операции, не облагаемые НДС? И вы не знаете, нужно ли в таком случае производить распределение входящего НДС и начислять компенсирующие обязательства? В статье мы ответим на этот вопрос, а также объясним, как начислять налоговые обязательства в случае предоплаты за неск...

16.06.2025

Доля использования менее 0,01 %: нужно ли распределять НДС?

Когда нужно распределять входящий НДС, если доля использования товаров/услуг, необоротных активов в не облагаемых налогом операциях по итогам текущего отчетного периода составляла менее 0,01 %, а по итогам календарного года значение доли использования составляет уже более 0,01 %? Поговорим об этом в...

10.06.2025

Как распределять входной НДС в случае осуществления облагаемых и не облагаемых налогом операций

Плательщики НДС, одновременно осуществляющие как облагаемые, так и не облагаемые налогом операции, должны распределять входной НДС по товарам/услугам, используемым в обоих видах операций, в соответствии со ст. 199 Налогового кодекса (далее – НК). И даже если не облагаемая налогом операция была...

Популярное

05.04.2025

Продление срока полезного использования полностью самортизированных основных средств

Ситуация из практики: срок, определенный при первоначальном признании объекта основных средств (далее – ОС), уже истек, а актив продолжает использоваться. НП(С)БУ 7 предусмотрено, что срок полезного использования (эксплуатации) объекта ОС пересматривается в случае изменения ожидаемых экономич...

27.06.2025

Какие документы должен иметь водитель для приема на работу

В статье рассмотрено, какие документы нужно требовать от водителя при приеме его на работу. При выполнении трудовых обязанностей водитель отвечает за транспортное средство (далее – ТС), пассажиров, груз. Поэтому работодатель, принимая человека на такую должность, должен проверить, есть ли у не...

23.04.2025

Бесплатное получение ОС от резидента

Предприятие может получить объект основных средств (далее – ОС) как за плату, так и бесплатно. В последнем случае бухгалтеров обычно интересует, как определить стоимость объекта, по которой его нужно оприходовать и каким документом подтвердить такую стоимость. В статье расскажем, как документа...

Новое

27.06.2025

Можно ли плательщику единого налога продавать товар за подарочные сертификаты?

Плательщик единого налога намерен продавать подарочные сертификаты, которые затем будет принимать в оплату товаров в своем магазине. Выясним, разрешена ли такая схема работы на едином налоге и какие налоговые риски она может нести. Плательщик единого налога хочет продавать подарочные сертификаты раз...

23.06.2025

В отчетном месяце не было налогооблагаемых операций: нужно ли распределять входящий НДС?

23.06.2025

Трудоустройство иностранцев: нюансы оформления

В статье рассмотрено, какие требования законодательства нужно соблюдать работодателям в случае приема на работу иностранцев, а также какие документы следует оформить как работодателю, так и работнику-иностранцу. Украинская компания хочет пригласить на работу специалиста, являющегося иностранным граж...

Лучшие материалы

Коммерция | Хозяйственные операции

Риски продаж товаров через «Новую почту» без регистрации предпринимателем

Онлайн-продавцы без регистрации в качестве физлица-предпринимателя рискуют получить «письма счастья» от ГНС с требованием объяснить происхождение своих доходов. Узнайте, как избежать штрафов и неприятностей в случае продажи товаров через «Новую почту» без официальной регистра...

0 2 233

04.06.2025

Коммерция | Зарплата и кадры

Штрафоопасные ошибки по НДФЛ и военному сбору в Объединенном отчете

После введения военного положения были некоторые послабления применения штрафных санкций, в частности, касающихся представления налоговой отчетности. Но сейчас штрафы применяются как за несвоевременное представление Объединенного отчета, так и за нарушения при начислении и уплате НДФЛ и военного сбо...

0 1 244

03.06.2025

Коммерция | Юридические консультации

Агентские договоры: что будет после отмены Хозяйственного кодекса?

В статье рассмотрено, можно ли будет после 28.08.2025 (даты утраты силы Хозяйственным кодексом) заключать агентские договоры, которые в настоящее время регламентируются нормами этого кодекса. С 28.08.2025 утратит силу Хозяйственный кодекс (далее – ХК), которым регулируются отношения в рамках а...

0 3 385

29.05.2025