Кредиты и займы от нерезидентов: на что обратить внимание

Энциклопедия валютных операций – 2019

Со вступлением в силу Закона от 21.06.18 г. № 2473-VIII, далее - Закон № 2473, (т. е. с 07.02.19 г.) в Украине введена в действие либеральная модель валютного регулирования. Это затронуло практически весь спектр валютных операций, в том числе и связанных с валютными кредитами и займами. В ст. 2 Закона № 2473 провозглашен принцип свободного осуществления валютных операций физическими и юридическими лицами, а термин «валютный контроль» заменен на «валютный надзор». Это вполне соответствует европейским принципам валютного регулирования, обеспечивающим прежде всего свободное движение капитала, связанное с привлечением инвестиций, кредитов. В консультации расскажем, чем отличается нынешний порядок получения иностранного займа от действовавшего ранее и какие возможности и ограничения предусмотрены в обновленном валютном законодательстве для таких операций.

До введения в действие Закона № 2473 для многих предприятий неудобным бюрократическим препятствием в работе была необходимость регистрации валютных кредитов и займов от нерезидентов на основании Положения № 270 (утратило силу). Закон № 2473 не содержит подобных норм.

Однако следует учесть, что согласно ст. 10 Закона № 2473 субъекты валютных операций обязаны предоставлять уполномоченным учреждениям, через которые осуществлялись валютные операции, определенную информацию об этих операциях. Содержание, форма, периодичность, сроки, способ и порядок подачи информации о валютных операциях определяются НБУ.

Таким образом, НБУ перешел от разрешительной системы к уведомительной.

Порядок предоставления банками регулятору информации о договорах, которые предусматривают исполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами-кредиторами по привлеченным резидентами кредитам и займам, установлен Положением, утвержденным постановление НБУ от 02.01.19 г. № 6, далее - Положение № 6. Сведения о кредитных договорах вносятся банком, в котором резидент получил кредит, в автоматизированную информационную систему НБУ «Кредитные договоры с нерезидентами» (далее – АИС).