Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Как заполнить приложение к отчету о контролируемых операциях

Отчет по ТЦО за 2018 год

На примере из практики покажем, как заполнить приложение к Отчету о контролируемых операциях (далее – Отчет) за 2018 год. В приложении отражаются сведения о нерезиденте, операция с которым контролируется, и сведения о самой операции (см. подробнее в консультации «Отчет по ТЦО за 2018 год: основные правила составления и подачи»).

Общий доход ООО «Космос» за 2018 год составил 220 млн грн (это больше стоимостного критерия в больше 150 млн грн). Предприятие импортировало товары (полиэтилен) в рамках одного договора поставки с резидентом Республики Эстония на общую сумму 30 040 000 грн., в том числе до 07.03.18 г. – на сумму 15 000 300 грн. Напомним, что Эстония была исключена из Перечня, утвержденного постановлением КМУ от 27.12.17 г. № 1045 (далее – Перечень № 1045), с 07.03.18 г. И поскольку сумма операций с резидентом Эстонии до этой даты превысила 10 млн грн, они считаются контролируемыми (см. подробнее в консультации «Отчет по ТЦО за 2018 год: основные правила составления и подачи»). А значит, ООО «Космос» следует подать Отчет за 2018 год.

Приведем краткие пояснения к заполнению приложения к Отчету (см. фрагмент).

Полная версия доступна только подписчикам
Подпишитесь на онлайн сервисы для бухгалтеров и кадровиков Uteka. Получите полный доступ библиотеки безопасных решений, которые делают вашу работу более эффективной.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Статьи по теме
20.06.2025
Операции с резервом сомнительных долгов у плательщика налога на прибыль
В статье на примерах расскажем о налоговых разницах по резерву сомнительных долгов и его корректировке. В связи с вооруженной агрессией Российской Федерации украинские субъекты хозяйствования столкнулись с такой проблемой, как задержка платежей по действующим контрактам. При этом многие из таких про...
20.06.2025
Налоговая не принимает декларацию: как понять, в чем причина?
Подали отчет, но налоговая его не приняла? Важно знать, где искать причину и исправить ситуацию. Мы расскажем о типичных ошибках при подаче декларации по НДС и о том, что нужно сделать, чтобы декларация была принята. Предприятие подает декларацию и получает квитанцию об отказе в ее приеме. В этой си...
20.06.2025
Корректируем резерв сомнительных долгов
В статье расскажем, какие нюансы следует учесть предприятию при корректировке резерва сомнительных долгов на конец отчетного периода. Предприятия, которые создают резерв сомнительных долгов, должны помнить не только о правилах его формирования, но и о пересмотре (корректировке) на дату баланса, в то...
Популярное
20.06.2025
Резерв сомнительных долгов: в каких случаях предприятию выгодно его создавать
Расскажем, какие предприятия могут оптимизировать налог на прибыль путем создания резерва сомнительных долгов и как правильно сформировать этот резерв, чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов. В чем состоит проблема: оптимизация объекта обложения налогом на прибыль для некоторых пр...
05.04.2025
Продление срока полезного использования полностью самортизированных основных средств
Ситуация из практики: срок, определенный при первоначальном признании объекта основных средств (далее – ОС), уже истек, а актив продолжает использоваться. НП(С)БУ 7 предусмотрено, что срок полезного использования (эксплуатации) объекта ОС пересматривается в случае изменения ожидаемых экономич...
20.06.2025
Как рассчитать резерв отпусков на дату баланса
В статье расскажем о порядке формирования резерва отпусков и регулярности его пересмотра. Нужно ли ежемесячно инвентаризовать резерв? Обеспечение на оплату отпусков формируется для равномерного распределения расходов на отпуска между отчетными периодами. Его создание – обязанность предприятия....
Новое
30.06.2025
Уплачивается ли налог на недвижимость за сооружения?
Рассмотрим в статье, нужно ли платить налог на недвижимость за инженерные сооружения, в частности трансформаторную подстанцию. Порядок взимания налога на недвижимость всегда вызывает множество вопросов. Одно из самых распространенных: что считать объектом налогообложения? Если с жилой недвижимостью ...
27.06.2025
Можно ли плательщику единого налога продавать товар за подарочные сертификаты?
Плательщик единого налога намерен продавать подарочные сертификаты, которые затем будет принимать в оплату товаров в своем магазине. Выясним, разрешена ли такая схема работы на едином налоге и какие налоговые риски она может нести. Плательщик единого налога хочет продавать подарочные сертификаты раз...
23.06.2025
В отчетном месяце не было налогооблагаемых операций: нужно ли распределять входящий НДС?
В отчетном месяце были только операции, не облагаемые НДС? И вы не знаете, нужно ли в таком случае производить распределение входящего НДС и начислять компенсирующие обязательства? В статье мы ответим на этот вопрос, а также объясним, как начислять налоговые обязательства в случае предоплаты за неск...
Лучшие материалы