Взносы в уставный капитал от нерезидентов: оформление

Нормативная база:

• Кодекс Украины об административных правонарушениях (далее – КУоАП);
• Хозяйственный кодекс (далее – ХК);
• Таможенный кодекс (далее – ТК);
• Закон от 19.03.96 г. № 93/96-ВР «О режиме иностранного инвестирования» (далее – Закон № 93);
• Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.03 г. № 492 (далее – Инструкция № 492);
• Положение о порядке иностранного инвестирования в Украину, утвержденное постановлением Правления НБУ от 10.08.05 г. № 280 (далее – Положение № 280);
• Классификатор иностранных валют и банковских металлов, утвержденный постановлением Правления НБУ от 04.02.98 г. № 34 (далее – Классификатор № 34).

Иностранные инвестиции: общие положения

Взносы нерезидентов в уставный капитал (далее – УК) являются иностранными инвестициями.

Иностранные инвестиции – это ценности, вкладываемые иностранными инвесторами в любые объекты инвестиционной деятельности согласно законодательству Украины (кроме объектов, инвестирование в которые запрещено законами Украины) в целях получения прибыли или достижения социального эффекта (ч. 2 ст. 116, ч. 4 ст. 394 ХК; п. 2 ч. 1 ст. 1 Закона № 93).

Доля собственности в украинском предприятии в виде акций или корпоративных прав, не оформленных ценными бумагами (например, долей в ООО ли ЧП), которую получает иностранный инвестор в обмен на свой взнос в УК, в нашем случае как раз и будет объектом инвестирования (п. 1.1 Положения № 280).