Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Приложение 2 к декларации по НДС: заполняем с ГФС

14.09.2017

ГФС в письме от 07.09.2017 г. N 1859/6/99-99-15-03-02-15/ИПК напомнила, что Приложение 2 подается при заполнении строки 21 налоговой декларации по НДС.

При заполнении приложения 2 в графах 2, 3 его заглавной части указывается отчетный/налоговый период), в котором возникла сумма отрицательного значения НДС в следующем формате:

   две цифры месяца (например - 01, 02, 03 и т.д., или квартал - I, II, III, IV),

   четыре цифры года (например - 2017).

При заполнении таблицы 1 приложения 2 следует учитывать значение строки 21 (сумма отрицательного значения, зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода) налоговой декларации по НДС. Графы таблицы 1 приложения 2 заполняются в хронологическом порядке возникновения сумм отрицательного значения, отраженного в графе 4 (сумма всего) таблицы 1 приложения 2 начиная с отчетного периода, который является ближайшим к даты представления налоговой декларации по НДС (самый отчетный период) и заканчивая наиболее древним отчетным периодом.

В графе 5 указывается из графы 4 и сумма отрицательного значения (зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода), полученной плательщиком как правопреемником от налогоплательщика, реорганизовался.

Значение графы 4 приложения 2 должно соответствовать суммарному значению строки 21 налоговой декларации по НДС и остатка суммы ошибочно и/или излишне уплаченных денежных обязательств по НДС по состоянию на 01 июля 2015 года, на которую в соответствии с подпунктом 3 пункта 34 подраздела 2 раздела XX НКУ было увеличено значение регистрационной суммы, определенной пунктом 2001.3 статьи 2001 раздела V НКУ, и на которую увеличена сумма отрицательного значения, сложившуюся по результатам отчетного (налогового) периода по июль 2015/III квартал 2015 года.

В указанном в обращении случае, в соответствующей строке графы 2 таблицы 1 приложения 2 следует указать - 06, а в соответствующей строке графы 3 таблицы 1 приложения 2 - 2017.

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
02.06.2025
Важное в мае для плательщиков НДС
Ознакомьтесь с важными материалами для плательщиков НДС в мае. Больше по теме: Спецпроект «НДС: ситуации из практики» Спецпроект «Электронное администрирование НДС: правила, риски, решения» Спецпроект «Особенности налогообложения НДС в условиях военного времени»...
Новое
21.07.2025
Можно ли через суд восстановить возможность разблокирования НН/РК
Если плательщик не воспользовался правом на административное обжалование, то решения об отказе в регистрации НН/РК в ЕРНН обжалуются в судебном порядке в шестимесячный срок со дня получения плательщиком такого решения от контролирующего органа. Больше по теме: Заблокирована ошибочно оформленная НН:...
21.07.2025
Порядок снятия с учета договора о совместной деятельности, договора управления имуществом, соглашения о разделе продукции
Рассмотрим порядок снятия с учета договоров и соглашений после их прекращения, расторжения, окончания срока действия или по достижении цели, для которой они были заключены, признание их недействительными в судебном порядке, а также в случае утраты признаков налогоплательщика, определенных НК, при ус...
21.07.2025
Отказ от статуса резидента Дія Сіті и последующая выплата дивидендов: как облагать налогами и отчитываться
Рассмотрим, что такое дивиденды, обложение суммы дивидендов налогом на прибыль предприятий, отражение дивидендов в приложении ДІЯ к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий и т. п. Больше по теме: Резиденты Дія Сіті: налогообложение доходов специалистов Два варианта уплаты корпоративн...
Лучшие материалы