Дебиторку ошибочно списали: избегаем штафных санкций

Как поступило предприятие: не приняв во внимание акт сверки, по ошибке списало дебиторскую задолженность как безнадежную. Как нужно поступить при обнаружении ошибки: восстановить в бухучете сумму списанной задолженности. Ситуация В марте 2013 года предприятие А отгрузило предприятию Б товар на сумм...

O Ольга Папинова

13.07.2017 823 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Начисление НДС при списании дебиторской задолженности

Начисляются ли налоговые обязательства по НДС при списании дебиторской задолженности по поставленным и не оплаченным товарам / услугам при определении налоговых обязательств по кассовому методу? В соответствии с п.п. «а» п. 185.1 ст. 185 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) объектом налог...

09.06.2017 1182 0 0

Учет, налоги и отчетность

Списание безнадежной задолженности: когда корректировать НДС

В консультации рассмотрим, каковы НДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности, как отразить такую операцию в декларации по НДС (далее – декларация) и как вести бухучет корректировки налоговых обязательств и налогового кредита. Общие положения НК не содержит алгори...

26.04.2017 2331 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как влияет на налогообложение списанная дебиторская задолженность

Разницы, возникающие при формировании резерва сомнительных долгов определено п. 139.2 ст. 139 Налогового кодекса, согласно подпунктов 139.2.1, 139.2.2 которого (в редакции, действующей с 01.01.2017 г.), финансовый результат до налогообложения увеличивается: - на сумму расходов на формирование резер...

03.04.2017 608 0 0

Хозяйственные операции

Денежный заем между работником и предприятием

Финансирование на возвратной основе работником нужд предприятия, например для уплаты налогов, очень распространенная операция. Бывают и прямо противоположные ситуации, когда предприятие предоставляет заем работнику. Каковы правила учета таких операций и что делать, если долг прощают или списывают по...

17.03.2017 534 0 2

Деловые новости

Какие обязательства возникают у должника при прощении банком его кредита

Адвокат напомнил о налоговом обязательстве при прощении кредита. Очень часто при решении проблемы кредитной задолженности с банками последние предлагают должникам погасить лишь часть кредита с прощением остальной суммы. В основном должники на это соглашаются, понимая выгоду подобных уступок. Но в ...

07.03.2017 170 0 0

Новости законодательства

Судебная практика: налоговый кредит при списании безнадежной кредиторской задолженности

Уменьшается ли налоговый кредит при списании безнадежной кредиторской задолженности и как влияют дефекты первичных документов на хозоперации? Из практики судебных урегулирований, где трактуются правовые обязательства между субъектами хозяйственной деятельности, разъяснено, что среди оснований корре...

07.02.2017 767 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как списать товарную дебиторку, по которой истек срок исковой давности

ГФС в письме от 29.12.2016 г. №28474/6/99-99-15-02-02-15 напомнила, что в случае списания безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва сомнительных долгов финансовый результат до налогообложения, определенный в финансовой отчетности, не подлежит уменьшению на сумму списанной задолженности. ...

13.01.2017 429 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Списание безнадежной дебиторки, по которой истек срок исковой давности

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 29.12.2016 р. N 28474/6/99-99-15-02-02-15 Державна фіскальна служба України розглянула лист щодо визначення фінансового результату до оподаткування при списанні безнадійної дебіторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності та не сформова...

13.01.2017 532 0 0

Учет, налоги и отчетность

Разницы в переходных положениях Налогового кодекса

Нормами подразд. 4 разд. ХХ «Переходные положения» НК (далее – Переходные положения) предусмотрены разницы, на которые корректируется финрезультат для определения объекта обложения налогом на прибыль. Такие разницы могут возникнуть в результате изменения правил налогообложения некоторых операций пос...

16.12.2016 828 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нюансы начисления НДС при списании дебиторки

Начисляются ли налоговые обязательства по НДС при списании дебиторской задолженности по поставленным и не оплаченными товарами/услугами в случае определения налоговых обязательств по кассовому методу? Дебиторская задолженность, возникшая у плательщиков налога, которые применяют кассовый метод, по ...

15.12.2016 386 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нюансы списания кредиторской задолженности

Главное управление ГФС в Днепропетровской области рассмотрело обращение от 25.10.2016 №25/10 о списании кредиторской задолженности. В понимании НКУ безнадежная задолженность, в том числе кредиторская трактуется как задолженность по обязательствам, относительно которых истек срок исковой давности, п...

06.12.2016 673 0 0

Новости законодательства

Списание безнадежного налогового долга плательщиков налогов в проекте нового Порядка

Минфин сообщает об обнародовании проекта приказа «Об утверждении Порядка списания безнадежного налогового долга налогоплательщиков». Порядок будет распространяться на физических лиц и юридических лиц (резидентов и нерезидентов), а также их обособленные подразделения, которые имеют, получают (переда...

23.11.2016 133 0 0

Хозяйственные операции

Как в 2016 году списать задолженность предприятия, ликвидированного в 2011 году?

Ситуация По состоянию на сентябрь 2016 года в учете предприятия – плательщика налога на прибыль числится дебиторская задолженность покупателя за товар, которая ранее не признавалась в учете ни сомнительной, ни безнадежной. Перед составлением отчетности за 9 месяцев 2016 года новый бухгалтер предприя...

31.10.2016 516 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения ГФС на 30 сентября 2016 года

Представление обновленной декларации по прибыли за 3 квартала, уступка права требования и корректировка финрезультата, списание просроченной задолженности, проверки нереальных хозяйственных операций, бюджетное возмещение НДС, реализация горючего — специалисты Uteka сделали для вас подборку материало...

30.09.2016 1157 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

При списании просроченной задолженности следует откорректировать налоговый кредит

ГФС в письме от 29.08.2016 г. № 18609/6 / 99-99-15-03-02-15 рассмотрела вопрос о начислении НДС при списании просроченной кредиторской / дебиторской задолженности. Налоговики отметили, что право на налоговый кредит по товарам / услугам, не оплаченным в течение срока исковой давн...

26.09.2016 566 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторки: что в приложении 1 к деке по НДС?

Как в приложении 1 к налоговой декларации по НДС отражается корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторской задолженности, в том числе когда поставщик на момент списания уже не является плательщиком НДС? В случае списания дебиторской задолженности (независимо от того, является ли ...

09.08.2016 772 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О начислении НДС при списании просроченной кредиторской задолженности

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 29.06.2016 г. № 14038/6/99-99-15-03-02-15 О рассмотрении письма Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо плательщика относительно начисления НДС при списании просроченной кредиторской задолженности и, руководствуясь ста...

18.07.2016 1549 0 1

Схемы бухгалтерских проводок

Учет кредиторской задолженности

Примеры с проводками: на числовых примерах показано, как отражаются в бухучете операции, связанные с возникновением, погашением и списанием кредиторской задолженности, а также как эти операции влияют на показатели финотчетности. Пример 1. Возникновение задолженности В течение отчетного периода предп...

13.07.2016 12421 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

О списании дебиторской и кредиторской задолженностей

В письме ГУ ГФС в г. Киеве от 24.06. 2016 № 14402/10/26-15-11-01-18 рассмотрен вопрос о списании дебиторской и кредиторской задолженности. Налоговики напомнили, что списанию подлежит именно безнадежная задолженность,которая соответствует одному из признаков, определенных пп...

11.07.2016 1266 0 0

Page №7 | списание долга