Анализ изменений в новых формах налоговой накладной и расчета корректировки

Формирование налоговых накладных 2019: примеры Приказом Минфина от 17.09.18 г. № 763 (далее – Приказ № 763) внесены изменения в формы налоговой накладной и расчета корректировки (далее – НН, РК) и Порядок их заполнения, утвержденные приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307 (далее – П...

Зинаида Омельницкая

08.11.2018 985 0 3

Новости законодательства

С 1 декабря налоговые накладные составляем по новой форме

Формирование налоговых накладных 2019: примеры Минфин приказом от 17.09.2018 г. № 763 утвердил изменения в форму налоговой накладной, расчета корректировки и порядок их заполнения. Приказ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования, кроме абз. 2 п. 6...

06.11.2018 6394 0 0

Учет, налоги и отчетность

Формирование налоговых накладных 2019: примеры

ГФС переутвердила Критерии рискованности для блокировки налоговых накладных Расчет корректировки к остановленной налоговой накладной Какие НН и РК не будут мониториться ГФС? Пожалуй, всем плательщикам НДС уже известно о приказе Минфина от 17.09.18 г. № 763 (далее - Приказ 763), которым вводятся изме...

05.11.2018 7730 7 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда может быть зарегистрирован РК к НН, регистрация которой остановлена

Обзор ИНК ГФС в 2018 году Некоторые нюансы составления расчета корректировки к налоговой накладной Расчет корректировки может быть зарегистрирован в ЕРНН только после регистрации в ЕРНН налоговой накладной, к которой оно написано, в том числе в случае остановки ее регистрации в ЕРНН. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛ...

02.11.2018 288 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обзор ИНК ГФС в 2018 году

Предлагаем обзор индивидуальных налоговых консультаций (далее – ИНК), предоставленных ГФС налогоплательщикам в 2018 году. Напомним, согласно п. 52.2 Налогового кодекса (далее – НК) ИНК имеет индивидуальный характер и может использоваться исключительно налогоплательщиком, которому она пр...

31.10.2018 453 0 0

Новости законодательства

Изменения в форме Налоговой накладной

Долгожданный сюрприз: Минфин приказом от 17.09.2018 г. №763 утвердил новые формы НН и РК к ней и изменения в Порядок №1307. Этот приказ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования, кроме абз. 2 п. 6 (по незаполнении ИНН в НН на покупателя-неплат...

30.10.2018 5510 0 5

Учет, налоги и отчетность

НДС-учет у филиалов

Филиалы и другие обособленные подразделения: право, налоги, учет Цели статьи: рассказать о порядке делегирования филиалу полномочий на оформление налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК); об особенностях оформления и регистрации НН и РК в ЕРНН филиалом; о заполнении и...

22.10.2018 1211 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Некоторые нюансы составления расчета корректировки к налоговой накладной

Расчеты корректировки к налоговым накладным: нюансы составления Нюансы оформления РК при изменении цены на продукцию Акценты этой статьи: как составить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) в случае изменения номенклатуры и цены после предоплаты; как составить РК к НН...

18.10.2018 1410 0 2

Новости законодательства

Как ГФС контролирует решения региональных комиссий о регистрации НН/РК в ЕРНН

Налоговая накладная заблокирована: учет у поставщика и покупателя Налоговая накладная ошибочно составлена на неплательщика НДС: как исправить? Причины корректировки в зависимости от вида операций Во исполнение постановления КМУ от 21.02.18 г. № 117 (далее – Постановление № 117) утвержден Поряд...

18.10.2018 478 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

РК к сводной НН на превышение минбазы над ценой поставки: какая причина корректировки

Применяются ли штрафы за нарушение сроков регистрации сводных налоговых накладных? Когда и как составляется сводная НН Если в налоговой накладной была допущена ошибка (или имеются основания, предусмотренные п. 192.1 НКУ) плательщик НДС должен составить расчет корректировки к ней и зарегистриров...

09.10.2018 559 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполнять графы «Коригування кількості» и «Коригування вартості» в РК

Причины корректировки в зависимости от вида операций Дата оформления РК в различных ситуациях С целью регистрации в ЕРНН такого расчета корректировки плательщику НДС необходимо проверить наличие лишних символов (нулей, прочерков, пробелов и т.д.) в графах расчета корректировки, которые не подле...

05.10.2018 507 0 1

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли отражать в декларации нулевой РК?

Наше предприятие получило предоплату от покупателя за товар № 1, на дату получения предоплаты была оформлена налоговая накладная (далее – НН). Однако по согласованию с покупателем на сумму предоплаты был отгружен другой товар (товар № 2). На дату отгрузки товара № 2 был оформлен расчет коррект...

05.10.2018 2918 0 3

Учет, налоги и отчетность

Причины корректировки в зависимости от вида операций

Дата оформления РК в различных ситуациях Акценты этой статьи: особенности оформления расчета корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) в различных практических ситуациях; особенности оформления РК к итоговым НН; как можно проверить данные НН после корректировок в Электронном ка...

24.09.2018 2421 0 4

Учет, налоги и отчетность

Дата оформления РК в различных ситуациях

Причины корректировки в зависимости от вида операций Эта статья поможет: разобраться, когда следует составлять расчет корректировки (далее – РК) и как определять дату его составления. Когда составляется РК Согласно п. 192.1 Налогового кодекса (далее – НК), РК составляется в случае: пере...

21.09.2018 1294 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

В налоговой накладной не указан код льготы: как оформить РК?

На практике плательщику НДС может понадобиться оформить расчет корректировки к налоговым накладным (далее – РК, НН), выписанным в период до 01.04.16 г. В тот период форма НН не содержала графы, предназначенной для отражения кода льготы. Отметим, что на практике возникали проблемы с регистрацие...

13.09.2018 492 0 0

Учет, налоги и отчетность

О проблемах применения штрафов за несвоевременную регистрацию НН

Некоторые бухгалтера обратили внимание на то, что основания для наложения штрафа за п.120-1.1 ст.120-1 НКУ (в редакции с 01.01.2017 года) законодателем выписаны нечетко, поэтому не понятно – какие именно НН/РК «не подпадают» под штраф. Исходя из практики выводов, указанных в актах...

10.09.2018 2642 0 1

Новости законодательства

ГРСУ согласовала критерии по блокированию НН/РК

Налоговые накладные: блокировка, корректировки и другие практические ситуации Алгоритм действий при разблокировке НН/РК Госрегуляторная служба согласовала проект Критериев рискованности налогоплательщика, Критериев рискованности осуществления операций и Перечня показателей, по которым определяется п...

06.09.2018 2733 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Учет при составлении РК к НН показателей предыдущего РК

Главное управление ГФС в Днепропетровской области сообщает, что согласно п. 192.1 ст. 192 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ), если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следую...

05.09.2018 328 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда не применяются штрафы за нарушение сроков регистрации расчета корректировки к НН

Налоговая накладная зарегистрирована на неплательщика, а покупатель - плательщик НДС: будет ли штраф За нарушение сроков регистрации расчетов корректировки к налоговым накладным в ЕРНН или отсутствие регистрации налоговой накладной в ЕРНН штрафные санкции, определенные Кодексом, не применяются исклю...

28.08.2018 891 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Излишне составленная НН: какую причину указывать в расчете корректировки

Какой тип причин указывать в РК для аннулирования ошибочной НН? Плательщик налога имеет право составить расчет корректировки к налоговой накладной, определенной им как излишне составленная, в котором отметить со знаком «–» показатели раздела «Б» табличной части этой нал...

06.08.2018 1944 0 0

Page №27 | расчет корректировки к налоговой накладной