Дата отримання розрахунку коригування у додатку 1 до декларації з ПДВ

Додаток 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)» до декларації з ПДВ є обов’язковим при заповненні рядків 8.1-8.2.3, 8.4-8.4.2, 16.1-16.1.6 декларації. Відповідно до форми додатка 1 (Д1) у разі коригування податкових зобов’...

Лариса Кириченкова

29.01.2016 22 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Какую дату получения расчета корректировки указывать в приложении 1 к декларации по НДС

У ГФСУ спросили, какая дата получения расчета корректировки к налоговой накладной указывается покупателем в графе 7 таблицы 1, 2 и 3 приложения 1 (Д1) к декларации по НДС. Налоговики отметили, если предусматривается увеличение суммы компенсации стоимости товаров (услуг) в пользу поставщик...

21.01.2016 144 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Особливості повернення коштів з електронного ПДВ-рахунку спецрежимникам

Лист ДФС від 30.11.2015 № 44142/7/99-99-15-01-04-17 ДФС надала рекомендації регіональним підрозділам щодо процедури повернення коштів з електронних ПДВ-рахунків спецрежимникам. У листі також йдеться про особливості заповнення заяви про повернення суми коштів на рахунку в системі електронного адміні...

18.01.2016 216 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обнародован проект декларации по НДС и приложений к ней

На сайте ГФСУ обнародован проект приказа Минфина "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость", который разработан в соответствии с требованиями обновленного с 1 января 2016 года Налогового кодекса. Замечания и предложен...

16.01.2016 19 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Коригуємо митну вартість товарів у декларації з ПДВ

Лист ДФС від 22.12.2015 № 27404/6/99-99-19-03-02-15 При ввезенні товарів на митну територію України документом, що посвідчує право на віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, вважається митна декларація, яка підтверджує сплату ПДВ. Обсяги придбання імпортованих товарів та сума ПДВ, сплачена при ...

06.01.2016 215 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Пеня та штраф, нараховані на суму податкового боргу, який виник унаслідок некоректного заповнення додатка 2 до деки з ПДВ, підлягають сторнуванню

ДФСУ в листівід 15.12.2015 р. №45789/7/99-99-19003-02-17 надала роз’яснення щодо правомірності розрахунку штрафних санкцій і пені на суму податкового боргу, який виник унаслідок некоректного заповнення платниками податку додатка 2 до податкової декларації з ПДВ, що подавалась за звітні (податкові) п...

06.01.2016 168 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Виправлення помилки у даті податкової накладної

Лист ГУ ДФС у Рівненській області від 19.11.2015 № 2394/10/17-00-15-01-07 Чинне податкове законодавство дозволяє виправляти помилки, допущені при складанні податкової накладної, у т. ч. не пов’язані зі зміною суми компенсації вартості товарів та послуг. Не може бути виправлена помилка, д...

23.12.2015 18 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Експортні операції у звітності спецрежимника

Лист ГУ ДФС у Харківській області від 19.11.2015 № 4019/10/20-40-15-01-15 Фахівці ДФС роз’яснили сільгоспвиробникам правила складання податкових накладних при експорті зернових та відображення такої операції у деклараціях з ПДВ. Суми ПДВ, включені до податкового кредиту за операціями із вивезення ...

09.12.2015 163 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

У звітному періоді госпдіяльність не велась:чи обов’язково подавати декларацію з ПДВ

Податківці надали роз’яснення щодо необхідності платникам ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася. Так підпунктом 7 пункту 5 розділу V Порядку заповненн...

08.12.2015 24 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Продавець не зареєстрував податкову накладну, але показав суму ПДВ у декларації: чи буде штраф за порушення правил ведення податкового обліку

У листі від 20.11.2015 р. № 24784/6/99-99-10-03-02-15 податківці зауважили, що відсутність факту реєстрації в ЄРПН податкової накладної або порушення строків такої реєстрації не є підставою для НЕвідображення суми ПДВ за таким документом у декларації відповідного звітного періоду...

30.11.2015 14 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Своєчасно зареєстрований розрахунок коригування на зменшення податкових зобов’язань показують у періоді складання

У листі від 16.11.2015 р. № 24343/6/99-99-19-03-02-15 фахівці ДФСУ вкотре розглянули питання щодо зменшення податкових зобов’язань постачальником на підставі розрахунку коригування, який був складений в одному місяці, а зареєстрований в ЄРПН без порушення 15-денного строку в іншому. ...

25.11.2015 144 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Податкова накладна з помилкою: дії постачальника і покупця

Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.23 Як у податковій декларації з ПДВ постачальником та покупцем відображається операція з постачання/придбання товарів/послуг, за якою податкову накладну складено з помилкою? Податкова накладна, яка складена з помилкою, не може бути...

24.11.2015 190 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Чи нараховують пеню на суму задекларованого залишку бюджетного відшкодування звітних періодів до 01.02.2015 р.?

У листі від 09.11.2015 р. № 23832/6/99-99-19-03-02-15 податківці зазначили: у додатку 2 (Д2) до декларації з ПДВ відображають, зокрема, непогашені залишки сум ПДВ, що були задекларовані до бюджетного відшкодування за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року в рахунок зменшення...

19.11.2015 99 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Помилка в необов’язкових реквізитах накладної: що з податковим кредитом?

ДФСУ розглянула нюанси формування покупцем податкового кредиту на підставі розрахунків коригування та відображення їх у звітності з ПДВ ДФСУ у листі від 29.10.2015 р. №23009/6/99-99-19-03-02-15 роз'яснила, що сума ПДВ, зазначена у податковій накладній, в обов’язкових реквізитах заголовної...

17.11.2015 23 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Розрахунки коригування в декларації з ПДВ: чергове роз’яснення податківців

У листі від 29.10.2015 р. № 23009/6/99-99-19-03-02-15 податківці вкотре висловили своє бачення щодо відображення розрахунків коригування у звітності з ПДВ. Вони дійшли таких висновків: У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг: постачальник має право зменшити ...

17.11.2015 28 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как отразить в декларации по НДС консультационные услуги нерезиденту

В письме от 03.11.2015 г. № 23370/6/99-99-19-03-02-15 налоговики рассмотрели вопрос обложения НДС операций по предоставлению консультационных услуг резидентом Украины в пользу нерезидента. Заказчиком таких услуг является нерезидент Украины, который не имеет постоянного представительства в...

16.11.2015 110 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нюансы составления НДС-декларации при облагаемых и необлагаемых операциях

Налоговики в письме Щодо практичного використання окремих норм законодавства з ПДВ от 29.10.2015 г. № 24334/10/28-10-06-11 напомнили особенности составления декларации по НДС в случае, когда налогоплательщик имеет облагаемые и не облагаемые НДС операции. Так, налоговые обязательства, к...

10.11.2015 140 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Чи є об’єктом обкладення ПДВ безоплатне постачання товарів/послуг/основних засобів сільгосппідприємства

Головне управлінням ДФС у Полтавській області в листі від 22.10.2015 p. № 795/10/16-31-15-01-38 розглянуло питання щодо оподаткування операцій із безоплатного постачання товарів/послуг, основних засобів сільськогосподарського підприємства. Податківці стверджують: при безоплатному переданні ...

10.11.2015 74 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Як виправити помилку в додатку Д1 до декларації з ПДВ

У листі Щодо практичного використання окремих норм законодавства з ПДВ від 29.10.2015 р. № 24334/10/28-10-06-11 контролери розглянули низку ПДВшних запитань. Зокрема, вони розповіли, як виправити помилку, допущену в додатку 1 (Д1) до декларації з ПДВ. Для цього в уточнюючому Д1 необхідн...

10.11.2015 175 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Податкова накладна з помилкою: відображення у декларації продавцем та покупцем

Згідно з п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку – продавець товарів/послуг зобов’язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) та н...

09.11.2015 15 0 0

Page №43 | декларация по НДС