Тема:
Приложение 2: заполняем и исправляем ошибки
Отчетность по НДС: от А до Я Акценты этой статьи: когда следует заполнять приложение 2; каковы особенности его заполнения; как исправить ошибку в приложении 2. Когда нужно подавать приложение 2 Приложение 2 подается с декларацией за отчетный период, если: в декларации заполнена строка 21 (...
Зинаида Омельницкая
06.06.2018 598 0 2
Приложение 1: когда подавать и как заполнить
Отчетность по НДС: от А до Я Из этой статьи вы узнаете: в каких случаях нужно подавать приложение 1 к декларации по НДС, по каким правилам его заполняют и как исправляют допущенные в нем ошибки. Что изменилось в приложении 1 Приложение 1 «Расчет корректировки сумм налога на добавленную стоимо...
06.06.2018 1665 0 2
Декларация по НДС: заполняем построчно
Отчетность по НДС: от А до Я Из этой статьи вы узнаете: как заполнить налоговую декларацию по НДС (далее – декларация). Общие правила заполнения декларации Общие правила заполнения декларации изложены в разд. III Порядка № 21, а именно: декларация подается по форме, которая действует на да...
06.06.2018 4089 0 6
Учет НДС в госсекторе
НДС в госсекторе С расчетами по налогам имеют дело все бюджетные учреждения, а по НДС – только некоторые. Поскольку вопросы учета и целевого направления суммы НДС в действующих нормативно-правовых документах имеют определенные коллизии и противоречия, в этой статье мы попробуем разложить все п...
23.05.2018 12307 0 7
Бизнес с июня переведут на новую отчетность по НДС: как все изменится
С июня 2018 года плательщики НДС обязаны будут заполнять отчетность по новым правилам. Минфин изменил редакцию трех приложений НДС-декларации, которые являются ее неотъемлемой частью. Поскольку соответствующий приказ (№381 от 23 марта 2018 года) был опубликован только в начале мая, то, согласно...
22.05.2018 950 0 0
Обновленная Декларация по НДС впервые подается за июнь 2018 года (третий квартал 2018 года)
ГУ ГФС в Львовской области напоминает, что приказом Минфина от 23.03.2018 г. № 381 утверждены изменения в форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения. Этот приказ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования. ...
17.05.2018 1060 0 0
Подача уточняющего расчета во время камеральной проверки
Субъект хозяйствования может подать уточняющий расчет к налоговой декларации во время проведения камеральной проверки, если он не был о ней уведомлен Стороны спора Истец – частное предприятие (далее – ЧП), ответчик – орган ГФС. Обстоятельства дела В октябре 2016 года истец подал...
14.05.2018 977 0 0
Ошибка не привела к недоплате – штрафа нет
Если допущенная в декларации ошибка не привела к недоплате, то оснований для уплаты штрафа, предусмотренного п. 50.1 НК, нет Стороны спора Истец – общество с ограниченной ответственностью (далее – ООО), ответчик – орган ГФС. Обстоятельства дела При заполнении декларации по НДС п...
14.05.2018 1455 0 1
С 1 июня 2018 года вступят в силу изменения в налоговой декларации по НДС
В Главном управлении ГФС в Черновицкой области сообщают, что приказом Минфина Украины от 23.03.2018 г. №381 внесены изменения в собственного приказа от 28.01.2016 г. №21 «Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость»...
07.05.2018 32581 0 4
Реимпорт товара: как отразить в декларации по НДС
Налогоплательщик при ввозе товаров на таможенную территорию Украины в соответствии с п. 3 части второй ст. 78 Таможенного кодекса в таможенном режиме реимпорта включает сумму НДС, уплаченную при таможенном оформлении таких товаров, в состав налогового кредита на основании надлежащим образо...
05.05.2018 1129 0 0
Списание безнадежной задолженности: НДС-последствия для контрагентов
НК не содержит алгоритма действий для корректировки НДС при списании безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности. Однако это вовсе не означает, что такие операции не повлекут за собой налоговых последствий для контрагентов. Из консультации вы узнаете: каков порядок учета НДС при списании...
26.04.2018 1581 0 3
Составляем РК при возврате товара
Из статьи вы узнаете, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в случае возврата товара и как отразить результаты корректировки в декларации по НДС (далее – декларация). Когда составляют РК Возврат товара – одно из оснований для проведения корректировки налоговых обязательс...
24.04.2018 5113 0 2
Декларация по НДС: корректировки налоговых обязательств и налогового кредита на основании расчета корректировки
Если после поставки товаров / услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров / услуг лицу, которое их предоставило, или при возвращении поставщиком суммы предварительной оплаты товаров / услуг, ...
30.03.2018 4494 0 0
Ошибочные налоговые накладные: нужно ли включать их в декларацию?
Акценты этой статьи: включать ли в декларацию по НДС налоговые накладные (далее – НН), которые выписаны по ошибке; каково мнение ГФС и судов относительно ошибочных НН; как исправить (аннулировать) ошибочную НН. Прежде всего отметим, что мы имеем в виду под ошибочными НН. К ним относятся ...
28.03.2018 2982 0 2
Гибель посевов: налоговые последствия
Весенний сев: документирование и учет расходов Акценты этой статьи: как облагается НДС и налогом на прибыль операция по списанию погибших посевов; как составить налоговую накладную (далее – НН) при списании посевов. НДС Объектом обложения НДС является операция по поставке товаров/ус...
27.03.2018 1897 1 4
Отметки в декларации по НДС
Согласно Порядку заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 №21, налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налогового обязательства, которую указывает в налоговой отчетности. Данные, при...
02.03.2018 766 0 0
Корректировка имеет отражение в льготном отчете
Согласно п. 192.1 ст. 192 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг лицу, которое их предоставило, или при возвращ...
01.03.2018 211 0 0
Предложено обновить приложения к декларации по НДС
Обнародован проект приказа Минфина "Об утверждении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 28.01.2016 № 21" (далее - проект приказа), который разработан в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс), с учетом изменений, внесенных Законом Украины от 7 Декабрь 2...
27.02.2018 341 0 0
Отображение полученного в денежной форме роялти в декларации по НДС
Главное управление ГФС в Днепропетровской области информирует, что в соответствии с п.п.196.1.6 п.196.1 ст.196 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) не является объектом налогообложения операции, в том числе по выплате дивидендов, роялти в денежной форме или в виде ценных бумаг, осуществляемых эм...
23.02.2018 531 0 0
Представление отчетности по НДС
Нужно ли ООО подавать отчетность по НДС, если не осуществлялась хозяйственная деятельность, не возникало объекта налогообложения? Какими нормами предусмотрено? Какая ответственность за непредставление? Согласно п. 202.1 ст. 202 Налогового кодекса отчетным периодом для плательщиков НДС является один...
21.02.2018 247 0 0