Тема:
Общие принципы налогообложения доходов физлиц-нерезидентов
Согласно действующему законодательству физлица-нерезиденты, находящиеся в Украине на законных основаниях, пользуются теми же правами и свободами, а также имеют такие же обязанности, как и граждане Украины. Исключения прямо предусмотрены Конституцией Украины, законами и международными договорами...
Ольга Целуйко
20.06.2018 7586 0 0
Кто такие связанные лица
Все о ценообразовании Понятие «связанные лица» используется в сфере трансфертного ценообразования. В консультации рассмотрим, какие критерии устанавливает государство для определения связанности лиц, бенефициарных собственников, а также покажем, как нормы НК в отношении связанных лиц мог...
04.06.2018 5606 0 1
Разницы при работе с нерезидентами
Разницы для всех налогоплательщиков Кто применяет разницы Делать корректировки на сумму выплат в пользу нерезидентов обязаны плательщики налога на прибыль, у которых годовой доход за отчетный год превышает 20 млн грн., а также плательщики с меньшим доходом, которые не приняли решение о неприменении...
23.02.2018 1155 0 1
Минюст разработает механизм верификации бенефициарных владельцев бизнеса
Украина будет создавать механизмы верификации конечных бенефициарных владельцев компаний. Украина ранее получила почетную международную награду от организаторов конференции инициативы EITI за прогресс во внедрении процедуры открытия конечных бенефициаров. Будут создаваться механизмы верификации бе...
30.10.2017 152 0 0
В Украине открыли данные о владельцах всех компаний. Как их искать
Украина открыла данные о бенефициарах компаний и стала первой страной в мире, правительство которой официально присоединился к Глобальному реестра бенефициарных владельцев. То есть информация, за которую до сих пор нужно было время даже бороться, стала для украинцев открытой. И как ее искать и что ...
19.08.2017 190 0 0
Украина открыла данные о бенефициарных собственниках компаний
Хорошая новость. Украина открыла данные о бенефициарах компаний и стала первой страной в мире, которая присоединилась к Глобальному реестру бенефициарных владельцев - инициативы Transparency International по содействию прозрачности и предотвращения коррупции. Благодаря совместной работе Государстве...
17.08.2017 104 0 0
ОО "Всеукраинский бухгалтерский клуб": результаты работы в Общественном совете ГФС
Сегодня, 14 июля, состоялось заседание Общественного совета при ГФС, на котором совместно с представителями ГФС обсуждались важные и злободневные вопросы налогообложения, ТЦО и работы ГФС. На заседании были приняты решения, по результатам которых в ГФС были направлены запросы, ответы на которые обе...
14.07.2017 1017 0 0
Проблемы в понимании и применении органами ГФС положений НКУ относительно концепции бенефициарного владельца
(изложено на языке оригинала) ГРОМАДСЬКА РАДА ПРИ ДЕРЖАВНІЙ ФІСКАЛЬНІЙ СЛУЖБІ УКРАЇНИ Від 13.07.2017 Вих. № 13/07-3 &nb...
14.07.2017 749 0 0
Информация о бенефициарных владельцах будет сведена в публичный реестр
Правительство приняло постановление от 18 мая 2017 № 339 «О внесении изменений в постановление Кабинета Министров Украины от 8 сентября 2016 № 593». Правительством поддержана инициатива Министерства юстиции и Государственного агентства по вопросам электронного правительства присоединиться к Глобаль...
22.05.2017 204 0 0
Рекомендации касательно выявления реальных бенефициаров
НБУ в письме от 10.02.2017 р. № 25-0008/10883 сообщила, что под понятием «номинальный собственник (держатель)» следует подразумевать лицо, которое от своего имени управляет корпоративными правами другого лица - реального конечного бенефициарного собственника (контролера) в интересах последнего. Фак...
16.02.2017 1754 0 0
Относительно признания некоторых операций контролируемыми
Лист ДФС від 20.01.2017 № 1023/М/99-99-15-02-02-14 «Щодо визнання деяких операцій контрольованими та визначення бенефіціарного власника доходу і пов’язаних осіб» Державна фіскальна служба України розглянула лист щодо визнання деяких операцій контрольованими та визначення бенефіціарного власника д...
10.02.2017 218 0 0
Минэкономразвития представит официальный портал координации международной помощи Openaid.gov.ua
Министерство экономического развития и торговли создало официальный портал координации международной помощи в Украине Openaid.gov.ua. Портал содержит самую большую в Украине базу данных по проектам международной помощи, а также целый ряд инструментов, которые будут интересны как для донорских органи...
30.12.2016 171 0 0
Доход с источником происхождения из Украины получает экспедитор-нерезидент: что с налогом на репатриацию?
ГУ ГФС в г. Киеве в письме от 23.09.2016 № 21056/10/26-15-12-05-11 сообщило, что бенефициарным (фактическим) получателем (собственником) дохода не может быть юридическое или физическое лицо, даже если такое лицо имеет право на получение дохода, но является агентом, номинальным держателем (номин...
30.09.2016 239 0 0
Определены условия проведения оценки финсостояния потенциального бенефициара инвестиционного проекта
Минфин принял приказ от 14.07.16 г. № 616 Про затвердження Порядку проведення оцінки фінансового стану потенційного бенефіціара інвестиційного проекту, реалізація якого передбачається на умовах фінансової самоокупності, а також визначення виду забезпечення для обслуговування та погашення позики, на...
16.08.2016 268 0 0
В НБУ заявили о раскрытии всех конечных собственников банков
Банковский сектор Украины на сегодняшний день стал полностью прозрачным. На данный момент 98,7% активов банков находятся в "прозрачных" банках, то есть банках, где мы знаем, какой собственник. При этом, что фактически такой показатель можно считать 100%, так как оставшиеся 1,3% миноритарных акцион...
01.07.2016 130 0 0
Относительно необходимости раскрытия информации о конечных бенефициарных собственниках юрлиц
Украина одной из первых реализовала требование FATF относительно необходимости раскрытия информации о конечных бенефициарных собственниках юридических лиц. Какой объем информации о бенефициарах юрлица сейчас подлежит раскрытию в Украине? На сегодня юридические лица должны предоставлять государстве...
15.04.2016 302 0 0
Должны ли предприниматели предоставить до 25 сентября сведения о конечных бенефициарных собственниках?
Нужно ли предпринимателю-единщику и предпринимателю на общей системе налогообложения подавать сведения о конечных бенефициарных собственниках в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц – предпринимателей (далее – ЕГР)? Нет, предприниматели не подают такие сведения в ЕГР. ...
12.01.2016 206 0 0
Розкриття кінцевих бенефіціарів у ЄС. Що має врахувати Україна
На рівні Європейського Союзу вже тривалий час точаться дискусії щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників. Ще в 2013 році Європейська Комісія ініціювала розробку нової Директиви щодо запобігання відмиванню грошей та боротьби з тероризмом (четвертої за рахунком). Як очікуєть...
01.07.2015 280 0 0
Інформацію про кінцевих бенефіціарів міститиме і Реєстр громадських об’єднань
Окремих коригувань зазнав Порядок ведення Реєстру громадських об’єднань та обміну відомостями між зазначеним Реєстром і Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців, затверджений постановою КМУ від 19.12.2012 № 1212. Правками насамперед визначено, що держателем Реєстр...
30.06.2015 216 0 0
Держфінмоніторинг перевірятиме ще й встановлення СПФМ кінцевого бенефіціарного власника (контролера) клієнта
Мінфін наказом від 14.04.2015 № 436 оновив Порядок проведення перевірок Державною службою фінансового моніторингу України суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ). Пов’язано це з прийняттям нового Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,...
25.05.2015 272 0 1