Минфин утвердил Положение о форме и содержании структуры собственности

Минфин издал приказ от 19 марта 2021 года № 163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» (далее – Положение № 163), зарегистрированный Минюстом 8 июня 2021 года под № 768/36390.

Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного собственника юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.

Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать:

• размер участия каждого из собственников;
• лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица;
• описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного собственника на деятельность юридического лица.

Указанное Положение разработано в соответствии с Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» и Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и отражает форму и содержание структуры собственности.

В случае если сведения о конечном бенефициарном собственнике юридического лица четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований, в схематическое изображение необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такое решающее влияние.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародованы на официальном веб-сайте Минфина.

Приказ вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования.

Напомним, что 28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который является неотъемлемой частью международных обязательств Украины, определенных Соглашением об ассоциации с ЕС, адаптирует в национальное законодательство Рекомендации FATF (международной организации по борьбе с отмыванием средств) и 4-ю и частично 5-ю Директивы Европейского Союза против отмывания средств и финансирования терроризма.

https://mof.gov.ua

От Ред. С 28 апреля 2020 года в Украине действует Закон от 06.12.19 г. № 361-IХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361). Этим законом предусмотрены новые правила информирования о бенефициарах.

Согласно этим новым правилам юрлица, зарегистрированные до даты вступления в силу Закона № 361 (т. е. до 28.04.20 г.), должны в течение 3 месяцев после вступления в силу Положения № 163, подать госрегистратору (п. 4 разд. Х Закона № 361):

• информацию о своих конечных бенефициарах (в объеме, определенном Законом № 361);
• структуру собственности.

Трехмесячный срок для подачи информации о бенефициарах исчисляется с даты вступления в силу Положения № 163, которое на сегодняшний день официально не опубликовано.