Бенефициары юрлица: утверждена структура собственности!

Минфин приказом от 19.03.21 г. № 163 утвердил Положение о форме и содержании структуры собственности (далее – Приказ № 163). Эта новость появилась на официальном сайте Минфина 09.06.21 г.

Заметим, что принятие этого документа касается большинства юридических лиц Украины. Ведь на его основе юрлицам нужно будет информировать госрегистратора о своих конечных бенефициарных владельцах (далее – бенефициары).

Приказ № 163 официально опубликован 11.06.21 г. («Урядовий кур’єр» от 11.06.21 г. № 111). Дата официального опубликования документа важна: Приказ № 163 вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования (т. е. с 12.07.21 г.). И это в данном случае хорошая новость! У предприятий еще будет время, чтобы во всем разобраться и подготовиться к подаче госрегистратору необходимых документов (с их составлением не все так просто). 

Вкратце скажем, что структура собственности является официальным документом, который в обязательном порядке подается госрегистратору для установления бенефициаров юрлица. Готовится структура собственности в произвольной форме в виде схемы, где отражаются все лица, которые прямо или опосредованно владеют юридическим лицом – самостоятельно или совместно с другими лицами. В этом документе необходимо указать размер участия каждого из собственников, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительно влиять на руководство или деятельность юрлица.

Отметим, что Минфин не только утвердил Приказ № 163, но и разработал образцы схематического изображения структуры собственности, найти их можно на официальном сайтеМинфина.

Также хотим вам напомнить, что Приказ № 163 принят в связи со вступлением в силу 28.04.20 г. Закона от 06.12.19 г. № 361-IХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361), а также изменений к Закону от 15.05.03 г. № 755-V.

Этими законами установлены новые правила информирования юрлицами госрегистратора о своих бенефициарах. В частности, юрлица, зарегистрированные до даты вступления в силу Закона № 361 (т. е. до 28.04.20 г.), должны в течение 3 месяцев после вступления в силу нормативно-правового акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности, подать госрегистратору (п. 4 разд. Х Закона № 361):

• информацию о своих бенефициарах;
• структуру собственности.

Как раз таким нормативным актом и является Приказ № 163. И с даты его вступления в силу (12.07.21 г.) и следует вести отсчет 3-месячного срока, который отведен для подачи информации госрегистратору. Значит, указанную информацию о бенефициарах нужно подать госрегистратору не позднее 12.10.21 г.

Также законодательством теперь предусмотрена ежегодная обязанность юрлиц подтверждать сведения о бенефициарах – в течение 14 календарных дней с даты своей госрегистрации. Подробнее об этом мы писали в материале «Когда начнут штрафовать за неподачу уведомления о конечных бенефициарах?», «Сведения о бенефициарах и структура собственности: когда подавать».