Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Новогодние подарки и корпоратив: облагаем НДС и налогом на прибыль

Новогодние подарки работникам и их детям: документирование и учет Как правильно составить приказ о предоставлении новогодних подарков Составляем приказ о проведении корпоратива Праздники и подарки к новому году: налогообложение доходов Акценты этой статьи: как облагаются НДС-операции по предостав...

N Наталья Корниенко

19.12.2018 7723 0 3

Хозяйственные операции в агросекторе

Как аннулировать ошибочную налоговую накладную

Расчеты корректировки по новым правилам Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки Из этой статьи вы узнаете: какие налоговые накладные (далее – НН) считаются ошибочными, какие есть способы аннулирования таких НН и к...

19.12.2018 45623 6 6

Ежедневный бухгалтерский обзор

Регистрация НН/РК в праздничный или выходной день

Бус для бухгалтера: Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Главное управление ГФС в Киевской области сообщает, что плательщик налога на добавленную стоимость обязан на дату возникновения налоговых обязательств составить налоговую накладную в электронной форме, и зарегистрировать ...

18.12.2018 886 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Указали в НН ошибочный код товара согласно УКТ ВЭД: будет ли налоговый кредит

Налоговая накладная, содержащая ошибки в коде товара согласно УКТ ВЭД, не позволяет идентифицировать осуществленную операцию, а потому не может быть основанием для отнесения сумм НДС, указанных в ней, в налоговый кредит. При этом такая ошибка может быть исправлена путем составления поставщиком това...

18.12.2018 343 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Списываем импортированные товары: что указывать в графе 2 сводной налоговой накладной

Согласно п. 201.12 НКУ в случае ввоза товаров на таможенную территорию Украины документом, удостоверяющим право на отнесение сумм налога к налоговому кредиту, считается таможенная декларация, оформленная в соответствии с требованиями законодательства, подтверждающая уплату налога, при начислении нал...

17.12.2018 195 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполняем НН на НО по остаткам товаров в случае аннулирования НДС-регистрации

НН в случае аннулирования НДС-регистрации В случае аннулирования НДС-регистрации плательщик налога по товарам/услугам, необоротным активам, которые не были использованы в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности, должен определить налоговые обязательства (п. 184.7 НКУ) и, со...

17.12.2018 200 0 0

Хозяйственные операции

Заполнение НН/РК на все случаи жизни

Справочник новаций в оформлении НН и РК Нулевая ставка и льготы: оформляем НН Составление НН филиалом Налоговая накладная на покупателя – неплательщика НДС Оформление итоговой налоговой накладной Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК Сводные НН при ритмичных и непрерывных поставках Цен...

14.12.2018 14769 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Основания для учета расходов

Имеет ли право покупатель включить в состав расходов стоимость товаров, полученных от поставщика, по которым заблокирована налоговая накладная? Согласно пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Налогового кодекса объектом налогообложения налогом на прибыль является прибыль с источником происхождения из Ук...

14.12.2018 145 0 0

Юридические консультации

Поставщик не зарегистрировал НН в ЕРНН: действия покупателя

В первую очередь, нужно обратить внимание на то, почему возникла такая ситуация. Если НН была заблокирована, то есть вероятность, что это - не вина продавца, и НН будет разблокирована в будущем (об этой ситуации мы писали здесь). Другое дело, если поставщик (особенно - при получении аванса!) не заре...

14.12.2018 11691 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сводная налоговая накладная может уберечь от применения штрафных санкций

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК Порядок заполнения налоговой накладной утвержден приказом Министерства финансов от 31.12.2015 № 1307 «Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной» (далее Порядок). Согласно п. 19 Порядка в случае осуществления ...

13.12.2018 354 0 0

Хозяйственные операции

Исправление ошибок в заголовочной части НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности оформления РК: при исправлении ошибок, допущенных в заголовочной части НН, – разделы А и Б в РК не заполняются; при исправлении ошибки, допущенной в ИНН, – оформляется РК, которым данные НН обнуляются. Ошибки в заголовочной части НН ...

12.12.2018 4759 0 2

Хозяйственные операции

Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: как определяется база налогообложения; порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения. База налогообложения При поставке товаров/услуг, необоротных активов база обложен...

12.12.2018 14555 0 3

Хозяйственные операции

Оформление итоговой налоговой накладной

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда и как часто оформляется итоговая НН; особенности оформления итоговой НН; особенности корректировки итоговой НН. Когда оформляется итоговая НН Итоговая НН составляется по ежедневным итогам операций, перечисленных в п. 201.4 НК и п...

12.12.2018 1573 0 2

Хозяйственные операции

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК; особенности оформления таких НН. Когда налоговые обязательства начисляются на основании п. 198.5, 199.1 НК Согласно п. 198.5 НК покупатель – плательщик НДС обязан начислить...

12.12.2018 21439 0 2

Хозяйственные операции

Налоговая накладная на покупателя – неплательщика НДС

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается тип причины; указывается условный ИНН. При оформлении НН на неплательщика НДС необходимо указать соответствующий тип причины из перечня, приведенного в п. 8 Порядка № 1307. Тип причины зависит от операции, на которую оф...

12.12.2018 20836 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГФС представила новые разъяснения в ОИР

Категория Вопрос Краткий ответ ГФС 101.16 Как заполняется расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной (далее – РК, НН) в случае исправления ошибок в...

12.12.2018 480 0 1

Хозяйственные операции в агросекторе

Расчеты корректировки по новым правилам

БУС для бухгалтера: Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки Из этой статьи вы узнаете: как составлять расчеты корректировки к налоговой накладной (далее –...

12.12.2018 9384 0 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря

Марафон – 2019: БУС для бухгалтера Заполнение НН и РК в различных ситуациях Сокращение: налоговая накладная – НН, расчет корректировки к налоговой накладной – РК. Разъяснения ГФС Примеры заполнения НН Примеры заполенния РК Формат подачи...

12.12.2018 71657 1 5

Хозяйственные операции

НН при получении услуг от нерезидента

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...

11.12.2018 5792 0 2

Хозяйственные операции

Составление НН филиалом

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается номер филиала; указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия (далее – ГП). Напомним, что филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, так как не подпадает под определение лица из пп. 14.1.139 НК....

11.12.2018 4353 0 2

Page №102 | налоговая накладная