Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Задолженность дебиторская и кредиторская: дисконтирование, сомнительность, списание, прощение

14.05.2025

Начало трансляции 14.05.2025 в 11:00.

Программа вебинара

I. Налог на прибыль и бухучет

1. Дисконтирование

1.1. Какая задолженность дисконтируется? Важность классификации долгосрочно-краткосрочной задолженности для дисконтирования. Как влияет на классификацию дата баланса. Типичные ошибки. Рассматриваем на примерах.

1.2. Правила дисконтирования. Формула и ее составляющие.

1.3. Есть ли особенности дисконтирования в период военного положения: разъяснения Минфина и ГНС.

1.4. Можно ли не дисконтировать долгосрочную задолженность из-за отсутствия методики в НП(С)БУ? Судебная практика.

1.5. Варианты избежания дисконтирования: разбираем риски на основе судебной практики и разъяснений ГНС. Пролонгация, отсутствие срока погашения, просрочка и т. п.

1.6. Дисконтировать ли просроченную задолженность? Стоит ли в учетной политике прописывать ремарку в отношении этого? Показательные решения суда.

1.7. Дисконтируются ли кредиты? Кредиты «5-7-9»: особенности учета.

1.8. Дисконтируется ли возвратная финпомощь от учредителя? Особенности учета и судебная практика.

2. Сомнительная дебиторская задолженность

2.1. Что считается сомнительной дебиторкой. Обязательно ли создавать резерв сомнительных долгов? Если не создавали - каковы риски и рекомендации.

2.2. Можно ли использовать метод абсолютной суммы и резервировать только определенный процент. Можно ли взять за основу для создания резерва правила КМУ для госсектора?

2.3. Есть ли разницы по налогу на прибыль относительно резерва сомнительных долгов.

2.4. Контрагент погасил долг, который был сомнительным: корректировать ли резерв?

3. Безнадежная дебиторская и кредиторская задолженность

3.1. Срок исковой давности и инвентаризация - какая связь? Роль актов сверки в вопросе безнадежности.

3.2. Основания для безнадежности дебиторки. Какие последствия по налогу на прибыль? На самом ли деле возможны две разницы по налогу на прибыль в случае списания безнадежной задолженности, в частности «подарочная» из пп. 140.5.10 НК?

3.3. Когда кредиторка становится безнадежной? Можно ли избежать признания дохода? Есть ли разницы по налогу на прибыль?

3.4. Если списать кредиторку в доход не в том периоде, есть ли налоговые риски? Судебная практика.

II. НДС

1. Списание дебиторки

1.1. Списание безнадежной дебиторки по отгруженным товарам (предоставленным услугам) и перечисленной оплатой: каковы последствия по НДС?

1.2. Компенсирующие НДС или корректировки? Позиция ГНС и судебная практика.

1.3. НО по кассовому методу, а оплата так и не поступила: каковы последствия?

2. Списание кредиторки

2.1. Списание безнадежной кредиторки: корректировать ли НДС?

2.2. Можно ли снять НО по НДС по полученному авансу и не отгруженным товарам (услугам)?

3. Прощение долга

3.1. НДС - учет у кредитора и дебитора.

III. Единый налог

  1. Нет погашения финпомощи в течение 12 месяцев: когда определять доход?
  2. Безнадежная кредиторская задолженность: когда возникает доход у единщика?
  3. Единщику - ФЛП простили долг: возникает ли доход?
  4. ФЛП ликвидировался: нужно ли рассчитываться по долгам ФЛП обычному физлицу?

IV. НДФЛ

  1. Списание долгов физлиц: кто уплачивает НДФЛ и военный сбор? Какая сумма не облагается налогом? Как сообщить о прощении долга.
  2. Разные правила в случае прощения долга и списания в связи с окончанием срока исковой давности.

Лекторы:

  • Галина Морозовская, независимый консультант по вопросам налогообложения и учета, постоянный автор Uteka,
  • Зинаида Омельницкая, главный редактор журнала «Баланс» и Uteka-Коммерция.

Дата проведения: 14 мая 2025 года.

Время проведения: 11:00–13:00.

Полная версия доступна только подписчикам
Подписывайтесь и получайте доступ к ежемесячным вебинарам от ведущих экспертов-практиков, которые помогут разобраться во всех изменениях и актуальных темах.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Статьи по теме
25.06.2025
Как действовать в случае остановки регистрации НН/РК
Начало трансляции 25.06.2025 г. в 11:00. Программа вебинара В течение какого срока, в каком виде и за какой период плательщик НДС должен подать документы на разблокировку НН/РК? Можно ли формировать пакет документов по нескольким НН? От чего зависит перечень документов на разблокировку? Какие ...
30.04.2025
(Не) реальные операции: практика проверок ГНС и судебное обжалование
Начало трансляции 30.04.2025 в 16:00. Программа вебинара 1. Нереальные хозяйственные операции: история и суть вопроса. Налоговые риски. 2. Признаки (критерии) нереальных операций: отсутствие деловой цели; невозможность осуществления операции (недостаточная материально-техническая база, недост...
Популярное
08.07.2025
Отмена Хозяйственного кодекса Украины: к чему готовиться предприятиям?
Программа вебинара 1.    Важные даты Закона от 09.01.2025 № 4196-IX «Об особенностях регулирования деятельности юридических лиц отдельных организационно-правовых форм в переходный период и объединений юридических лиц»: вступление в силу – 28.02.2025, вступление в дей...
17.07.2025
Себестоимость: что проверяют налоговики. Анализ судебной практики
Программа вебинара 1. Себестоимость товаров & ошибки в первоначальной стоимости Потери товаров в пути в пределах норм - в себестоимость? Транспортно-заготовительные расходы и расходы на хранение: судебные споры. Как размежевать расходы на транспортировку на те, которые идут в себестоимость, и т...
22.05.2025
Электронные и бумажные трудовые книжки: что лучше выбрать и как использовать
Начало трансляции 22.05.2025 в 11:00. Программа вебинара 1. Актуальные изменения в законодательстве относительно трудовых книжек 2. Бумажная трудовая книжка: в каких случаях ведется и как заполнять; у кого должна храниться и когда можно выдать работнику «на руки»; исправлени...
Новое
24.07.2025
Бухгалтерский Олимп. 7 шагов к финансовой свободе
Начало трансляции 24.07.2025 в 11:00. Лектор – Светлана Позова, Ментор и наставник бухгалтеров, автор Программы "Бухгалтер Будущего". Тип: онлайн Дата проведения: 24 июля 2025 года. Время проведения: 11.00 - 12.30. Стоимость: бесплатно Видеозапись вебинара «Бухгалтерс...
17.07.2025
Себестоимость: что проверяют налоговики. Анализ судебной практики
Программа вебинара 1. Себестоимость товаров & ошибки в первоначальной стоимости Потери товаров в пути в пределах норм - в себестоимость? Транспортно-заготовительные расходы и расходы на хранение: судебные споры. Как размежевать расходы на транспортировку на те, которые идут в себестоимость, и т...
15.07.2025
Новации трудового законодательства: анализ и практика
Начало трансляции 15.07.2025 года в 10:30. Программа вебинара 10:30-12:00 Трудовое законодательство: новации и практика во время войны Особенности трудовых отношений в условиях военного положения обновлены. Отсутствующих работников с территорий боевых действий нельзя уволить за прогул?&n...