Вступил в силу Порядок применения общего стандарта отчетности CRS

Министерство финансов Украины обращает внимание финансовых учреждений – вступил в силу приказ Минфина от 26 мая 2023 г. № 282 «Об утверждении Порядка применения общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)».

Указанный Порядок устанавливает процедуры и нормы, необходимые для выполнения финансовыми учреждениями требований сбора информации о подотчетных счетах и ее надлежащей проверки.

В частности:

1. порядок определяет перечень информации, которую подотчетное финансовое учреждение обязано устанавливать и включать в отчет о подотчетных счетах каждого подотчетного счета, который она ведет;

2. устанавливаются требования к надлежащей комплексной проверке с целью выявления подотчетных счетов и описывают процедуры надлежащей комплексной проверки:

• существующих счетов физических лиц;
• новых счетов физических лиц;
• существующих счетов организаций;
• новых счетов организаций;

3. устанавливаются специальные дополнительные правила для выполнения процедур, в частности, по возложению на документы самостоятельной оценки и документальные доказательства, а также по агрегированию остатков счетов и пересчета валют;

4. определяется порядок выполнения обязанностей подотчетного финансового учреждения, в том числе относительно определения статуса подотчетного финансового учреждения, применения мер надлежащей комплексной проверки к финансовым счетам, внедрение финансовым учреждением правил надлежащей комплексной проверки финансовых счетов для установления их подотчетности для целей Многостороннего соглашения CRS и т.п. .

Ознакомиться с Порядком, а также другими документами и материалами по имплементации Общего стандарта отчетности CRS можно по ссылке.

Обнародованные для ознакомления и распространения среди владельцев финансовых счетов видеоролики «Развенчиваем мифы о CRS» доступны по ссылке.

https://www.kmu.gov.ua