Положение о форме и содержании структуры собственности обновлено – приказ Минфина

Минфином принят приказ от 02.04.2024 № 161 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 года № 163» (зарегистрирован в Министерстве юстиции 17.04.2024 под № 560/41905) (далее – Приказ). 

Приказ разработан с целью выполнения требований ст. 51 Закона от 06.12.2019 № 361-ІХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и внедрения эффективного механизма отражения юридическими лицами структуры собственности и, как следствие, наполнения Единого реестра юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР) достоверными сведениями о конечных бенефициарных владельцах юридических лиц, повышения качества данных в ЕГР. 

Приказом внесены изменения в приказ Минфина от 19.03.2021 № 163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности», зарегистрированного в Министерстве юстиции 08.06.2021 под № 768/3639, и предусматривается установить форму, содержание структуры собственности юридического лица и требования к ее заполнению. 

Предложенная приказом форма структуры собственности дает возможность юридическим лицам подавать ее в ЕГР в электронной форме и осуществлять программным обеспечением ЕГР автоматизированную проверку структуры собственности и сведений о конечных бенефициарных владельцах.

Изменениями, в частности, установлены: 

• форма и содержание структуры собственности юридического лица; 
• требования/параметры к оформлению структуры собственности; 
• информация, которую необходимо указать в отношении каждого лица, указанного в структуре собственности; 
• способ определения размера участия в юридическом лице в соответствующей цепи владения долей (корпоративными правами); 
• представление схематического изображения структуры собственности и требования к ее оформлению; 
• перечень документов, которые должны прилагаться к структуре собственности. 

Структура собственности будет отражать: 

• всех лиц, прямо или косвенно владеющих одним юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юридического лица и каждого лица в каждой цепи контроля/владения); 
• всех лиц, независимо от формального владения, которые имеют возможность значительного или решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица; 
• размер участия (процент корпоративных прав), принадлежащий каждому физическому и/или юридическому лицу, каждому трасту и/или другому подобному правовому образованию в другом юридическом лице, трасте или другом подобном правовом образовании. 

Приказ вступает в силу через 90 дней со дня прекращения или отмены военного положения в Украине. 

По состоянию на момент подготовки материала официально не обнародован. 

Минфин

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm