Заполнение полей сводных НН и РК к ним

В поле налоговой накладной «Зведена податкова накладна» и поле расчета корректировки «До зведеної податкової накладної» вместо отметки «Х» следует указывать код признака, который применяется в зависимости от причины, по которой составляется сводная налоговая накладная/расчет корректировки:

• «1» - в случае составления сводных налоговых накладных/расчетов корректировки в связи с начислением налоговых обязательств согласно п. 198.5 НКУ;
• «2» - в случае составления сводных налоговых накладных/расчетов корректировки в связи с начислением налоговых обязательств согласно п. 199.1 НКУ;
• «3» - в случае составления сводных налоговых накладных/расчетов корректировки, особенности заполнения которых изложены в п. 15 Порядка № 1307 (поставка товаров/услуг, база налогообложения которых, определенная в соответствии со ст. 188 и ст. 189 НКУ, превышает фактическую цену поставки таких товаров/услуг);
• «4» - в случае составления сводных налоговых накладных/расчетов корректировки, особенности заполнения которых изложены в п. 19 Порядка № 1307 (составленные по операциям по поставке товаров/услуг, имеющим непрерывный или ритмичный характер поставки).

Это касается и расчетов корректировки, составленных начиная с 01.12.2018 г. к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН до 01.12.2018 г.

В расчетах корректировки, составленных к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН начиная с 01.12.2018 г., код признака, который указывается в поле «До зведеної податкової накладної», должен соответствовать коду признака, указанному в сводной налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки.

ОИР 101.16