Юрлицам придется обновить информацию о конечных бенефициарах

С 28.04.20 вступает в силу Закон от 06.12.19 г. № 361-ІХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Закон №361).

Этим законом усовершенствован механизм контроля над подозрительными финансовыми операциями, поскольку органам контроля важно иметь достоверную информацию о лицах, в интересах которых осуществляются те или иные финансовые операции.

Конечным бенефициарным владельцем считается любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция (п. 30 ст. 1 Закона № 361).

Для юридических лиц конечным бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в т.ч. через цепь контроля/владения).

Кто обязан подавать информацию

Предприятия (кроме государственных и коммунальных) обязаны устанавливать своего конечного бенефициара, постоянно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее госрегистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом (ст. 641 Хозяйственного кодекса).

Информация, представленная госрегистратору, попадает в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (далее - ЕГР).

В частности, в ЕГР в составе сведений о юридическом лице должна быть информация прo его конечного бенефициара, а также о конечном бенефициара его основателя, если учредитель юридическое лицо (п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона от 15.05.03 № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» (далее - Закон № 755)). То есть, устанавливаются все реальные физические лица - выгодоприобретатели конкретного юридического лица.

В случае, если у юридического лица или учредителя (участника) этого юридического лица не конечного бенефициара, то государственному регистратору предоставляются сведения о его отсутствии.

Кто не подает информацию

Информация о конечном бенефициара юридического лица не подается, если y юрлица все учредители - физические лица являются бенефициарами (п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона №755) (правило действует до 28 апреля).

Также сведения о бенефициарах не подают: общественные формирования; адвокатские объединения; ТПП; объединения совладельцев многоквартирных домов; религиозные организации; государственные и коммунальные предприятия; государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации.

Когда подается информация

Сейчас информация о конечном бенефициара подается сразу на этапе государственной регистрации юридического лица (заявление по форме 1 согласно приказу Минюста от 18.11.16 №3268/5), а затем - только в случае изменений данных о конечных бенефициарах (заявление по форме 2).

Начиная с 28.04.20 г. информация о конечных бенефициарах будет подаваться:

1.В момент государственной регистрации юридического лица.

2. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу Закона № 361, будут обязаны повторно предоставить госрегистратору информацию о своем конечного бенефициара в объеме, определенном этим законом и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, будет утверждена форма и содержание структуры собственности (п. 4 разд. X Закона № 361).

3. В случае каких-либо изменений данных о юридическом лице - в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.

4. Ежегодно. Согласно новой ст. 171 Закона № 755 (с 28.04.20 г.), Начиная со следующего года после своей государственной регистрации юридические лица должны ежегодно подтверждать сведения прo конечного владельца бенефициара. Это нужно делать в течение 14 к.д. с даты госрегистрации.

Последствия непредставления информации

Нарушители будут привлекаться к административной ответственности.

Согласно изменениям, внесенным в части шестой статьи 16611 Кодекса Украины об административных правонарушениях, за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица будет налагаться штраф на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), в размере от 1000 до 3000 необлагаемых минимум ов доходов граждан "(от 17 тыс грн. до 51 тыс грн).

(Сейчас за такие нарушения налагается штраф в размере от 300 до 500 НМДГ (от 5100 до 8500 грн.).

Кроме административной ответственности в определенных случаях предусмотрена уголовная ответственность.

Так, в соответствии с положениями ст. 205¹ Уголовного кодекса Украины за подачу государственному регистратору заведомо ложных сведений регистрации юридического лица применяется уголовная ответственность в виде штрафа от 5000 до 8000 необлагаемых минимумов доходов граждан (от 85 000 до 136 000 грн.), Или ареста на срок от 3 до 6 месяцев, или лишение свободы на срок до трех лет.

officevp.tax.gov.ua