Сроки сдачи наличной выручки для зачисления на счета в банках

Больше по теме:

Есть ли ограничение выдачи наличных из кассы подотчетному лицу для выплаты арендной платы пайщикам?

В соответствии с п. 48 разд. V Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12.2017 № 148 (далее – Положения № 148), учреждение/предприятие определяет и устанавливает по согласованию с банком (в котором открыт счет учреждения/предприятия, на который засчитываются средства) сроки сдачи им наличной выручки (наличности) для зачисления на счета в банках в соответствии со следующими требованиями:

• для учреждений/предприятий, расположенных в населенных пунктах, где есть банки – ежедневно (в день поступления наличной выручки (наличных) в их кассы);
• для предприятий, у которых время окончания рабочего дня (смены), установленное правилами внутреннего трудового распорядка и графиками сменности в соответствии с законодательством Украины, не позволяет обеспечить сдачу наличной выручки (налички) в день ее поступления, – следующего за днем ​​поступления наличной выручки (наличных) в кассу дня;
• для учреждений/предприятий, расположенных в населенных пунктах, где нет банков, – не реже одного раза в пять рабочих дней.

Предприятия (юридические лица), осуществляющие страховую деятельность и деятельность по выпуску и проведению лотерей, устанавливают сроки сдачи наличной выручки (наличных) для страховых агентов и распространителей лотерей, действующих на основании заключенных договоров, с учетом специфики их функционирования (режима работы в вечерние часы, выходные и праздничные дни) и объемов сдаваемой выручки, но не реже одного раза в пять рабочих дней.

Пунктом 49 разд. V Положения № 148 установлено, что предприятия, работающие в выходные и праздничные дни и не имеющие возможности сдать полученную ими за эти дни наличную выручку (наличность) в банк из-за отсутствия соответствующего условия в договоре, заключенном с банком на инкассацию средств, сдают такую ​​наличную выручку (наличность) через банкоматы/программно-технические комплексы самообслуживания в день поступления в кассу предприятия или непосредственно в банк в течение операционного времени следующего рабочего дня банка и предприятия.

Сроки и способ сдачи наличной выручки (наличные), установленные п. 48 разд. V Положения № 148, согласовываются учреждениями, предприятиями, небанковскими предоставителями платежных услуг с банком и обязательно определяются договорами банковского счета между учреждениями, предприятиями, небанковскими предоставителями платежных услуг и банками.

Учреждение/небанковский предоставитель платежных услуг/предприятие, которое/который/которое в отдельные дни не имеет превышения лимита кассы, имеет право в эти дни не сдавать в установленные сроки наличные.

Порядок проведения инкассации средств и сумма, в случае превышения которой инкассация средств обязательна, и случаи непроведения инкассации средств определяются в договоре на инкассационное обслуживание, заключенном с банком/предприятием, которому согласно законодательству Украины предоставлено право на инкассацию средств, перевозки валютных и других ценностей.

При этом сумма остатка наличности за день, в котором не было инкассации по вине банка/предприятия, которому согласно законодательству Украины предоставлено право на инкассацию средств, перевозку валютных и других ценностей, не является превышением лимита кассы учреждения/предприятия.

ГУ ГНС в Запорожской области

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm