Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Штраф за превышение предельных сумм наличных расчетов

07.10.2020

В соответствии с Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине субъекты хозяйствования (дальше - СГ) имеют право осуществлять расчеты наличностью в течение дня по одному или нескольким платежным документам:

1) между собой - в размере до 10000 (десяти тысяч) грн. включительно;

2) с физическими лицами - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

СХ в случае снятия наличных средств из текущих счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять на запрос банка (филиалы, отделения) документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Сверх установленных предельных сумм платежи проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, или юридических лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право оказывать отдельные финансовые услуги, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета (дальше - небанковские учреждения), путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке. Количество СХ и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, на протяжении дня не ограничивается.

Ограничение касается также расчетов во время оплаты за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) потребности за счет наличности, полученной с помощью электронного платежного средства.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты наличностью:

1) с СХ в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., проводятся через банки или небанковские учреждения путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке;

2) между собой по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., осуществляются путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение и/или перевода средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Статьей 163 прим. 15 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрено, что нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличностью, несоблюдение установленных законодательством требований относительно обеспечения возможности расчетов за товары (услуги) с использованием электронных платежных средств, - влечет за собой наложение штрафа на ФЛП, должностных лиц юридического лица от ста до двухсот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Действие, предусмотренное част.1 ст. 163 прим. 15 КоАП, совершенная лицом, которое на протяжении года было подданное административному взысканию за такое же нарушение, - влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Следовательно, за превышение предельной суммы наличных расчетов к ФЛП и должностным лицам юридического лица, которые принимают наличность, действующим законодательством предусмотрен административный штраф в размерах, определенных ст. 163 прим. 15 КоАП (от 1700 до 17 тыс. грн)

Ответственность к физическим лицам за превышение предельных сумм расчетов наличностью действующим законодательством не предусмотрена.

kyivobl.tax.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
22.07.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Внесены изменения в Порядок исчисления средней зарплаты Кабмин обновил правила определения критичности предприятий для бронирования работников Верховная Рада одобрила в целом изменения к НК относительно квартального налогового расчета для ФЛП ГНС отвечает ...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
Новое
26.07.2025
Обновлены показатели средней зарплаты за 2025 год, которая учитывается для исчисления пенси
Показатель средней заработной платы (дохода) в Украине, которая учитывается для исчисления пенсии, за июнь 2025 года составляет 22 336,81 грн. Больше по теме: Стаж работников для льготных пенсий 25 июля 2025 года Пенсионным фондом утвержден показатель средней заработной платы (дохода) в Украин...
25.07.2025
ГНС разъяснила особенности учета зарплаты при уплате взносов в НПФ за работника
Заработная плата для целей разд. IV НК – это основная и дополнительная заработная плата, другие поощрительные и компенсационные выплаты, выплачиваемые (предоставляемые) налогоплательщику в связи с отношениями трудового найма согласно закону. Какую заработную плату следует учитывать работодател...
25.07.2025
Идентификатор формы последней декларации вместе с приложениями 1 и 2 для ФЛП – единщика первой – второй групп, который прекращает предпринимательскую деятельность
Форма налоговой декларации плательщика единого налога – физического лица – предпринимателя утверждена приказом Минфина от 19.06.2015 № 578. Больше по теме: Мобилизованный предприниматель пропал без вести: можно ли прекратить предпринимательскую деятельность? По какому идентификатору фор...
Лучшие материалы