Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Штраф за превышение предельных сумм наличных расчетов

07.10.2020

В соответствии с Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине субъекты хозяйствования (дальше - СГ) имеют право осуществлять расчеты наличностью в течение дня по одному или нескольким платежным документам:

1) между собой - в размере до 10000 (десяти тысяч) грн. включительно;

2) с физическими лицами - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

СХ в случае снятия наличных средств из текущих счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять на запрос банка (филиалы, отделения) документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Сверх установленных предельных сумм платежи проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, или юридических лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право оказывать отдельные финансовые услуги, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета (дальше - небанковские учреждения), путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке. Количество СХ и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, на протяжении дня не ограничивается.

Ограничение касается также расчетов во время оплаты за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) потребности за счет наличности, полученной с помощью электронного платежного средства.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты наличностью:

1) с СХ в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., проводятся через банки или небанковские учреждения путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке;

2) между собой по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., осуществляются путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение и/или перевода средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Статьей 163 прим. 15 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрено, что нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличностью, несоблюдение установленных законодательством требований относительно обеспечения возможности расчетов за товары (услуги) с использованием электронных платежных средств, - влечет за собой наложение штрафа на ФЛП, должностных лиц юридического лица от ста до двухсот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Действие, предусмотренное част.1 ст. 163 прим. 15 КоАП, совершенная лицом, которое на протяжении года было подданное административному взысканию за такое же нарушение, - влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Следовательно, за превышение предельной суммы наличных расчетов к ФЛП и должностным лицам юридического лица, которые принимают наличность, действующим законодательством предусмотрен административный штраф в размерах, определенных ст. 163 прим. 15 КоАП (от 1700 до 17 тыс. грн)

Ответственность к физическим лицам за превышение предельных сумм расчетов наличностью действующим законодательством не предусмотрена.

kyivobl.tax.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
30.09.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Внесены изменения в перечень территорий боевых действий и ВОТ (приказ от 11.09.2025) С 27 сентября изменяются правила регистрации НН: разъяснения ГНС Изменения в бронировании: что предусмотрено в Программе деятельности КМУ Для ФЛП и самозанятых – нов...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
17.07.2025
Кабмин обновил правила определения критичности предприятий для бронирования работников
Порядок и Критерии, по которым бронируют работников предприятий, вновь изменились. Рассмотрим, кого в этот раз это касается. Больше по теме: Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Сроки хранения документов по воинскому учету и бронированию Бронирование в ферме...
Новое
03.10.2025
Заполнение Отчета о КИК при осуществлении КИК операций с резидентами Украины
В графе 32 Отчета о КИК указывают все без исключения операции КИК, проведенные с нерезидентами – связанными лицами в отношении такой КИК. Такая информация отображается по каждой операции в отдельности без ее детализации. Детальнее см. ниже. Больше по теме: Комментарий к Закону № 3706 (КИК) Н...
03.10.2025
Нужно ли с 1 октября ФЛП-единщику без наемных работников при продаже подакцизных товаров платить за себя ЕСВ в двойном размере
Уплата единого взноса за себя физлицами-предпринимателями (без наемных работников), ведущих хозяйственную деятельность по продаже подакцизных товаров, осуществляется с 1 октября 2025 года без изменений – в пределах от минимального страхового взноса до страхового взноса, исчисленного с максимал...
03.10.2025
Заполнение Отчета о КИК при осуществлении операций, не влияющих на финрезультат до налогообложения
Налоговым кодексом и Порядком заполнения Отчета о контролируемых иностранных компаниях, сокращенной формы Отчета и подачи в контролирующий орган не определены исключения относительно отражения операций в зависимости от финансового результата до налогообложения таких операций. Больше по теме: Коммен...
Лучшие материалы