Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Штраф за превышение предельных сумм наличных расчетов

07.10.2020

В соответствии с Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине субъекты хозяйствования (дальше - СГ) имеют право осуществлять расчеты наличностью в течение дня по одному или нескольким платежным документам:

1) между собой - в размере до 10000 (десяти тысяч) грн. включительно;

2) с физическими лицами - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

СХ в случае снятия наличных средств из текущих счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять на запрос банка (филиалы, отделения) документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Сверх установленных предельных сумм платежи проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, или юридических лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право оказывать отдельные финансовые услуги, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета (дальше - небанковские учреждения), путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке. Количество СХ и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, на протяжении дня не ограничивается.

Ограничение касается также расчетов во время оплаты за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) потребности за счет наличности, полученной с помощью электронного платежного средства.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты наличностью:

1) с СХ в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., проводятся через банки или небанковские учреждения путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке;

2) между собой по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., осуществляются путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесение и/или перевода средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Статьей 163 прим. 15 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрено, что нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличностью, несоблюдение установленных законодательством требований относительно обеспечения возможности расчетов за товары (услуги) с использованием электронных платежных средств, - влечет за собой наложение штрафа на ФЛП, должностных лиц юридического лица от ста до двухсот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Действие, предусмотренное част.1 ст. 163 прим. 15 КоАП, совершенная лицом, которое на протяжении года было подданное административному взысканию за такое же нарушение, - влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Следовательно, за превышение предельной суммы наличных расчетов к ФЛП и должностным лицам юридического лица, которые принимают наличность, действующим законодательством предусмотрен административный штраф в размерах, определенных ст. 163 прим. 15 КоАП (от 1700 до 17 тыс. грн)

Ответственность к физическим лицам за превышение предельных сумм расчетов наличностью действующим законодательством не предусмотрена.

kyivobl.tax.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.05.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Принят Закон о возобновлении течения исковой давности Минфин обнародовал проекты профессиональных стандартов «Главный бухгалтер бюджетного учреждения» и «Бухгалтер бюджетного учреждения» ГНС отвечает на актуальные вопросы налогоплате...
27.02.2025
Хранение и использование горючего на предприятии в 2025 году: учет, налоги и документальное оформление
Марафон-2025: главные бухгалтерские акценты года У субъектов хозяйствования, использующих в своей деятельности транспортные средства, другие машины и механизмы, потребляющие топливо, постоянно возникают вопросы, связанные с учетом и документальным оформлением операций с таким горючим, а также с изме...
05.03.2025
Опубликовано постановление КМУ, которым упрощена процедура бронирования военнообязанных
Больше по теме: Бронирование работников: пошаговые действия Аннулирование бронирования военнообязанных: основания и условия Отчетность по воинскому учету и бронированию 5 февраля на сайте Кабмина опубликовано постановление от 28.02.2025 № 233, которыи внесены изменения впорядок бро...
Новое
22.05.2025
Как можно подать Расчет налоговым агентам
Расчет можно подать несколькими способами, в том числе средствами электронной связи в электронной форме либо на бумажном носителе, либо по почте. Подробнее см. ниже. Каковы способы подачи налоговыми агентами Расчета? Форма Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогопл...
22.05.2025
Можно ли предоставить отпуск на 2026 год в 2025 году
Работник будет иметь право на ежегодный отпуск за 2026 год, отработав хотя бы один день нового периода рабочего года. Работник хочет взять ежегодный отпуск за 2026 год, потому что отпуск за 2025 год он уже использовал? Можно ли предоставить такой отпуск? Нет, нельзя. Отпуска за второй и последующие...
22.05.2025
Каким документом можно подтвердить достоверность РНУКПН
Лицо по собственному выбору предъявляет один из указанных документов для предоставления данных о регистрационном номере Учетной карточки.  В соответствии со ст. 63 и 70 Налогового кодекса и п. 1 разд. II Положения о регистрации физических лиц в Государственном реестре физических лиц – нал...
Лучшие материалы