Расходы на страхование жизни можно частично вернуть

В соответствии со статьей 166 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право включить в налоговую скидку сумму расходов на уплату страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и пенсионных взносов, которые он уплатил страховщику-резиденту, негосударственному пенсионному фонду, банковскому учреждению по договорам долгосрочного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения, по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, а также взносов на банковский пенсионный депозитный счет, на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления как за себя, так и членов его семьи первой степени родства.

В расчет налоговой скидки включаются понесенные расходы за каждый из полных или неполных месяцев отчетного налогового года, в течение которых действовал договор страхования, размер которых не превышает:

• 2690 гривен - при страховании лично налогоплательщика или по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом налогоплательщика, или на банковский пенсионный депозитный счет, пенсионный вклад, счет участника фонда банковского управления или по их совокупности,
• 1345 гривен - при страховании члена семьи налогоплательщика первой степени родства или по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, или на банковский пенсионный депозитный счет, пенсионный вклад, счет участника фонда банковского управления в пользу такого члена семьи или по их совокупности.

Для получения налоговой скидки за 2019 год граждане должны подать декларацию об имущественном состоянии и доходах, расчетные и платежные документы, подтверждающие осуществленные налогоплательщиком расходы. Декларацию необходимо подать в контролирующий орган, в котором находится на учете плательщик до 31 декабря 2020 года, одним из приведенных способов:

• лично или уполномоченным на это лицом;
• средствами электронной связи в электронной форме с соблюдением требований законов относительно электронного документооборота;
• направить по почте с уведомлением о вручении и с описанием вложения.

Если налогоплательщик до конца налогового года, следующего за отчетным, не воспользуется правом на начисление налоговой скидки по результатам отчетного налогового года, такое право на следующие налоговые годы не переносится.

tr.tax.gov.ua