Превышение предельной суммы наличных расчетов: ответственность

Выдача наличных покупателям при расчетах через терминал
Экономим бюджетные средства, ограничиваясь предельными суммами расходов
Как выдать работнику финпомощь в сумме более 50 тыс. грн., не нарушая законодательство?

Субъекты хозяйствования имеют право осуществлять расчеты наличными в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам:

- между собой - в размере до 10 тыс. грн. включительно;

- с физическими лицами - в размере до 50 тыс. грн. включительно.

Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.

Платежи сверх установленных предельных суммах проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета, путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесения средств в банк или небанковское финансовое учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке.

Эти ограничения касаются также расчетов при оплате за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) нужды за счет наличности, полученной с помощью электронного платежного средства.

Нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличными, несоблюдение установленных законодательством требований по обеспечению возможности расчетов за товары (услуги) с использованием электронных платежных средств:

- влечет наложение штрафа на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица от ста до двухсот необлагаемых минимумов доходов граждан (от 1700 до 3400 грн.).

Такое действие, совершенное лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение, влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан (от 8500 до 17000 грн.).

Указанная норма предусмотрена п. 6 и п. 7 разд. ІІ «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине», утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12. 2017 № 148; ст. 163 экз. 15 Кодекса Украины об административных правонарушениях.

http://zp.sfs.gov.ua