Налоговые обязательства поставщика и налоговый кредит покупателя не совпадают: что делать

Когда продавец/покупатель ошибочно указывают неправильный период или ошибочный ИНН, то это приводит к ошибкам в НДС-отчетности и расхождениям между суммами налогового обязательства и налогового кредита?

При выявлении расхождений между суммами налогового обязательства и налогового кредита плательщик НДС должен выяснить причину таких расхождений.

Возможно, суммы НДС безосновательно включили в налоговый кредит без получения налоговых накладных, надеясь, что такие налоговые накладные удастся получить позднее. Однако поставщик налоговые накладные не оформил и налоговое обязательство в своей налоговой декларации не отразил. В этом случае следует без промедления представить уточняющую декларацию.

В других случаях, когда причиной расхождений между суммами налогового обязательства и налогового кредита является ваш поставщик или покупатель, необходимо подготовить пояснение причин расхождений и направить его в контролирующий орган в качестве ответа на сообщение о расхождениях. Или же можно подать жалобу в контролирующий орган на соответствующего поставщика.

officevp.tax.gov.ua