Какие документы подтверждают сдачу выручки в банк и оприходование наличности в кассе

Прием полученной из банка наличности в кассу и выдача наличных из кассы для сдачи ее в банк оформляются соответствующими кассовыми ордерами (доходным или расходным) с отражением такой кассовой операции в кассовой книге (п. 29 разд. III Положения о ведении кассовых операций в национальной Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12.2017 № 148).

В частности, изъятие наличных с места осуществления наличных расчетов с применением регистратора расчетных операций (далее – РРО) или расчетной книжки для сдачи ее в банк оформляется соответствующими чеками РРО с выполнением операции «служебная выдача».

Документом, свидетельствующим о сдаче выручки в банк и подтверждающим оприходование наличных денег в кассе субъектов хозяйствования, является:

1) квитанция к приходному документу банка на внесение наличных, подписанная ответственными лицами банка и заверенная отпечатком печати банка (при необходимости);

2) квитанция/чек банкомата или программно-технического комплекса самообслуживания;

3) сопроводительный кассовый ордер к сумке с ценностями;

4) чек платежного терминала при проведении инкассации средств в режиме реального времени с использованием платежных терминалов.

ГУ ГНС в Ивано-Франковской области