Вывод денежных средств за границу юрлицами: когда ГНС может вами заинтересоваться

Больше по теме:

Ошибочный перевод средств контрагенту: как вернуть деньги?

Денежные переводы между родственниками: нюансы налогообложения

ГНС выявила признаки масштабной схемы вывода денежных средств за границу через сеть рисковых субъектов хозяйствования. Речь идет о более чем 2,3 тысячах компаний, которые совершили внешнеэкономические операции более чем на 198 млрд грн и после этого фактически исчезли. Анализ указывает на признаки скоординированной сети субъектов хозяйствования. Об этом сообщила глава  Государственной налоговой службы Леся Карнаух.

Такие данные ГНС получила, проанализировав информацию от Нацбанка за 2024-й – І квартал 2026 года о нарушении предельных сроков расчетов.

Подавляющее количество сделок – вывоз товаров. Это 1 243 компании, которые провели экспорт более чем на 176 млрд грн, 555 компаний – импорт товаров на более чем 18 млрд грн.

Большинство компаний-нарушителей сосредоточено в 7 регионах Украины: Одесская обл., Киев, Днепропетровская, Львовская, Харьковская, Киевская, Запорожская области. В целом на эти регионы приходится 73 % всех нарушителей и 78 % от общего объема таких операций.

«Еще один факт, привлекший наше внимание. Фактически сотни компаний в дальнейшем были перерегистрированы на одних и тех же физических лиц. В частности 1 643 физических лица, имеющих отношение к компаниям-нарушителям, также задействованы в управлении или владении более 42 тыс. других компаний. Пример, который едва ли возможен для реального бизнеса. Мы установили 7 физлиц, каждый из которых одновременно является руководителем или учредителем более 500 компаний. В общей сложности под их контролем более 7 тысяч субъектов хозяйствования», – сказала она.

Среди руководителей компаний, которые находятся в розыске, десятки человек возглавляют сразу несколько, а иногда и десятки таких предприятий. Например: 13 человек – десять и более таких компаний, 245 человек – две и более компании-нарушителя.

Подобная концентрация управленческих функций нетипична для реального бизнеса и указывает на признаки организованного использования таких лиц, как номинальные руководители.

Кроме того, многие компании-нарушители пользовались одними и теми же IP-адресами, подают отчетность с одинаковых компьютерных сетей, зарегистрированы по одним адресам. Например, в Киеве по одному из адресов зарегистрировано 20 таких компаний, во Львове – по отдельным адресам по 10 и 13 компаний. И большинство из них с миллиардными операциями.

«Обнаружение такой схемы заняло немало времени. Ведь их участники все более изобретательны в способах маскировки правонарушений. Чтобы установить рисковость проводимых операций, мы проанализировали массивы данных с применением риск-ориентированных подходов. ГНС применяет все имеющиеся инструменты для противодействия таким предприятиям. На основании сообщений Национального банка налоговые органы проводят контрольно-проверочную работу в установленном законом порядке – по ее результатам в сфере ВЭД начислено более 70 млрд грн пени за нарушение валютного законодательства», – добавила Леся Карнаух.

Дальнейшее установление всех обстоятельств, круга причастных лиц и предоставление правовой оценки их действиям входит в компетенцию правоохранительных органов. Все собранные материалы ГНС передала в Офис Генерального прокурора для дальнейшей проработки и принятия решений в соответствии с законодательством.

В частности, в отношении 557 субъектов хозяйствования ГНС уже подготовила аналитические выводы, указывающие на нарушение налогового законодательства и признаки легализации доходов, полученных преступным путем.

ГНС