Актуальные валютные ограничения НБУ

Содержание нормы

Нормадокумента

Срок действия

1

2

3

Обязательная продажа инвалюты 1-й группы Классификатора иностранных валют* и российских рублей для субъектов хозяйствования (далее – СХ)

Подлежат обязательной продаже следующие инвалютные поступления:

– в пользу юридических лиц, которые не являются уполномоченными банками;

– в пользу физлиц-предпринимателей, иностранных представительств (кроме официальных представительств);

– на счета, открытые в уполномоченных банках для ведения совместной деятельности без создания юрлица;

– на счета резидентов, открытые за пределами Украины на основании индивидуальных лицензий НБУ.

Не подлежат обязательной продаже следующие инвалютные поступления:

– в пользу государства или под государственные гарантии;

– по кредитам, займам, которые привлекаются в соответствии с международными договорами Украины (согласие на их обязательность дано Верховной Радой), или получены от международных финансовых организаций, членом которых является Украина, или от международных финансовых организаций, по договорам с которыми Украина обязалась обеспечивать правовой режим, предоставляемый другим международным финансовым организациям;

– по проектам (программам) международной технической помощи, которые прошли государственную регистрацию;

– на корсчета банков-нерезидентов в инвалюте, открытые в уполномоченных банках;

– по операциям размещения депозитов банками-нерезидентами на счетах в уполномоченных банках;

– в пользу резидентов-посредников по договорам комиссии, поручения, консигнации или по агентским соглашениям, которые затем перечисляются владельцам средств. Уполномоченные банки, обслуживающие владельцев этих средств, обязаны продать поступившую инвалюту в соответствии с требованиями данного пункта;

– по операциям обмена инвалюты на зарубежных счетах резидентов, открытых на основании индивидуальных лицензий НБУ;

– в виде благотворительной помощи в пользу ее получателей;

– в виде ошибочного перевода

П. 2**

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

* Утвержден постановлением Правления НБУ от 04.02.98 г. № 34.

** Постановление Правления НБУ от 01.12.14 г. № 758.

Размер обязательной продажи инвалютных поступлений для СХ – 75 % общей суммы такого поступления, подпадающего под обязательную продажу

П. 2*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Банк осуществляет обязательную продажу инвалютных поступлений в пользу СХ следующим образом:

– с распределительного счета;

– без поручения клиента;

– исключительно на следующий рабочий день после дня зачисления инвалютных поступлений на распределительный счет.

Подробнее о бухгалтерском и налоговом учете операций поступления экспортной выручки и обязательной продажи инвалюты читайте в «БАЛАНСЕ», 2014, № 79, с. 25

П. 2*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Введен запрет на проведение зачета в ВЭД

Запрещено снимать с валютного контроля экспортные операции на основании документов о прекращении обязательств путем зачета встречных однородных требований

П. 4*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Ограничен срок расчетов по экспорту и импорту товаров (ст. 1 и 2 Закона от 23.09.94 г. № 185/94-ВР)

Срок расчетов составляет 90 календарных дней

П. 1*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Банки обязаны проверить добросовестный характер инвалютных платежей клиентов

Возможна приостановка операций повышенного риска. Критерии рискованных операций приведены в письме НБУ от 02.12.14 г. № 48-404/71535 (подробнее см. «БАЛАНС», 2014, № 103-104, с. 10)

П. 3*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Банк покупает инвалюту по поручению клиента не в день получения заявки

Покупка инвалюты производится не ранее третьего операционного дня со дня зачисления соответствующей суммы в гривне на распределительный счет

Пп. 12 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Резидентам запрещено досрочно погашать инвалютные кредиты, займы, финпомощь

Запрет касается основной суммы кредита (займа) и других платежей по договору или допсоглашению к договору. Кроме того, НБУ не регистрирует изменения в договоры, связанные с сокращением срока возврата кредита (займа).

Исключение составляют:

– досрочный возврат кредитов, ссуд, привлеченных уполномоченными банками на условиях субординированного долга, если такой досрочно возвращенный долг будет направлен на увеличение уставного капитала уполномоченного банка-заемщика и получение соответствующего разрешения НБУ;

– досрочный возврат кредита, займа за счет средств, полученных резидентом-заемщиком от нерезидента по другому кредитному договору (договору ссуды), если такой договор предусматривает более поздний срок возврата (полностью или частично) по сравнению с условиями предыдущего кредитного договора (договора ссуды)

Пп. 1 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

* Постановление Правления НБУ от 01.12.14 г. № 758.

Ограничена выдача наличных в гривне физлицам через кассы банков и банкоматы

Одному клиенту в сутки разрешено выдавать до 150 тыс. грн., за исключением выдачи наличных в гривне:

– на выплату заработной платы, командировочных (в пределах норм, установленных законодательством), пенсий, стипендий, других социальных и приравненных к ним выплат (кроме материальной помощи);

– на выплаты гарантированных сумм возмещения вкладчикам за счет средств Фонда гарантирования вкладов физических лиц

Пп. 5 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Ограничена выдача наличной инвалюты или банковских металлов с текущих и депозитных счетов клиентов через кассы банков и банкоматы

Одному клиенту в сутки в Украине и за рубежом, независимо от количества счетов клиента в одном банке, разрешено выдавать сумму, эквивалентную 15 тыс. грн. по курсу НБУ.

Ограничение не распространяется:

– на таких клиентов, как дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств в Украине, международные финансовые организации, их представительства и работников, если они не являются гражданами Украины или не проживают в ней постоянно и аккредитованы МИД;

– на операции по обеспечению затрат на загранкомандировки работников резидентами – юридическими лицами и физлицами-предпринимателями и иностранными представительствами

Пп. 9 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Ограничена продажа наличной инвалюты или банковских металлов

Одному физлицу в один операционный (рабочий) день в одном банке разрешено продавать инвалюту в сумме, не превышающей эквивалент 3 000 грн.

Исключение: физлицо покупает наличную инвалюту для погашения собственных обязательств в инвалюте по кредитному договору, заключенному с уполномоченным банком-кредитором. При этом банк продает инвалюту в сумме, не превышающей размер обязательств такого физлица перед банком

Пп. 3 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Ограничена сумма инвалютных переводов за рубеж по поручению физлица (по текущим неторговым операциям)

Перевод без подтверждающих документов с текущего счета в инвалюте или без его открытия не может превышать сумму, эквивалентную 15 тыс. грн. в один операционный (рабочий) день (для физлиц-нерезидентов – при условии документального подтверждения источников происхождения средств).

Перевод с текущего счета в инвалюте может превышать сумму, эквивалентную 15 тыс. грн., но не более 150 тыс. грн. в месяц (для физлиц-резидентов – только на основании подтверждающих документов).

Исключение составляют:

– оплата расходов на лечение в медицинских заведениях другого государства, на транспортировку больных;

– оплата расходов, связанных со смертью граждан за рубежом (транспортные расходы и расходы на погребение);

– расходы на основании приговоров, решений, определений и постановлений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

– в случае выезда за границу на ПМЖ;

– расходы на оплату обучения за рубежом; зарплата нерезидентов в Украине, пенсии, алименты;

– оплата расходов иностранным судебным, следственным, нотариальным и другим полномочным органам (в т. ч. уплата налогов, сборов, других обязательных платежей)

Пп. 4 п. 6*

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

* Постановление Правления НБУ от 01.12.14 г. № 758.

Ограничена сумма выдачи переводов из-за рубежа в пользу физических лиц – резидентов и нерезидентов

Инвалютные поступления в сумме, не превышающей эквивалент 150 тыс. грн. за один операционный (рабочий) день, выплачиваются получателю наличными. Инвалютные поступления в сумме, превышающей эквивалент 150 тыс. грн. за один операционный (рабочий) день, в полной сумме зачисляются на текущий инвалютный счет получателя

Пп. 2 п. 2*

С 21.07.14 г.

Выдача наличных с электронных платежных средств на территории Украины (в частности, с платежных карточек) производится исключительно в гривне

Эта норма распространяется на электронные платежные средства, эмитированные как резидентами, так и нерезидентами

Пп. 13 п. 6**

С 03.12.14 г. по 03.03.15 г.

Банк имеет право досрочно возвращать депозиты в инвалюте в гривневом эквиваленте

Возврат денег (по всем типам договоров, кроме средств, привлеченных с выдачей сберегательного сертификата со сроком обращения не менее 6 месяцев) осуществляется в гривне по курсу покупки инвалюты уполномоченным банком в день проведения операции

Пп. 7 п. 6**

С 03.12 14 г. по 03.03.15 г.

Запрещен ряд операций в инвалюте

1. Возврат за границу средств, полученных иностранными инвесторами от продажи вне фондовых бирж ценных бумаг украинских эмитентов (кроме государственных облигаций Украины).

2. Возврат за границу средств, полученных иностранными инвесторами от продажи корпоративных прав юридических лиц, не оформленных акциями.

3. Выплата за границу иностранному инвестору дивидендов (кроме выплаты дивидендов по ценным бумагам, которые обращаются на фондовых биржах).

4. Операции на основании индивидуальных лицензий НБУ, кроме указанных операций:

– по размещению валютных ценностей, выданных НБУ юридическим лицам, на зарубежных счетах;

– переводу инвалюты за рубеж резидентом-гарантом (поручителем) в пределах обеспеченных гарантией (поручительством) обязательств по кредиту, предоставленному международной финансовой организацией или иностранным экспортно-кредитным агентством;

– переводу инвалюты за рубеж СХ – резидентами для уплаты разовых или периодических вступительных либо членских взносов в инвалюте, а также для обеспечения текущей деятельности юрлиц-нерезидентов

Пп. 14 п. 6**

С 03.12 14 г. по 03.03.15 г.

* Постановление Правления НБУ от 15.07.14 г. № 423.

** Постановление Правления НБУ от 01.12.14 г. № 758.