Страхование работников: документальное оформление

Акценты этой статьи:

• виды страхования работников;
• документальное оформление страхования работников.

Успех работы предприятия во многом зависит от результатов деятельности каждого работника. А желание работника как можно лучше работать можно мотивировать не только уровнем заработной платы, но и другими благами, предоставленными работодателем. Например, в виде страхования личных и имущественных интересов работников.

Правоотношения в сфере страхования (кроме государственного социального страхования) регулируются Законом от 07.03.96 г. № 85/96-ВР (далее – Закон № 85). Сегодня мы рассмотрим наиболее существенные моменты, о которых необходимо знать работодателям при заключении договоров страхования работников.

Терминология

Страхование – это вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц в случае наступ-ления страховых случаев, определенных договором страхования или действующим законодательством. Источником страховых выплат при наступлении таких случаев являются страховые взносы, уплаченные страхователем (ст. 1 Закона № 85).

В данном случае в роли страхователя выступает работодатель (предприятие или предприниматель), который заключил договор страхования работника. Соответственно работник – это застрахованное лицо.

Договор страхования заключается между страхователем и страховщиком.

Страховщик – это финансовое учреждение, которое имеет лицензию на право осуществления страховой деятельности. Такую лицензию выдает Национальная комиссия, осуществляющая регулирование в сфере рынков финансовых услуг (далее – Нацкомфинуслуг) (п 1.2 Лицензионных условий, утвержденных распоряжением Госкомиссии по регулированию рынков финансовых услуг от 28.08.03 г. № 40).

Выгодоприобретатель по договору страхования – это лицо, которому по договору страхования страховщик будет обязан выплатить страховую сумму. Выгодоприобретателем в нашем случае может быть:

• сам застрахованный работник;
• его работодатель (т. е. страхователь);
• третье лицо (например, родственник умершего работника, если был заключен договор страхования жизни работника).

Формы и виды страхования

Закон № 85 предусматривает две формы страхования – обязательное и добровольное (ст. 5).

Обязательное страхование

Правила обязательного страхования разрабатывает КМУ, в том числе устанавливая (ст. 7 Закона № 85):

• размеры страховых сумм;
• максимальные размеры страховых тарифов.

Перечень обязательных видов страхования приведен в ст. 7 Закона № 85. В этом перечне названы в том числе и виды страхования работников (кроме работников учреждений и организаций, финансируемых из госбюджета), а именно:

1. Страхование:

• медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей (порядок и условия обязательного страхования этой категории работников утверждены постановлением КМУ от 16.10.98 г. № 1642);
• работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин (команд);
• работников, которые участвуют в оказании психиатрической помощи, в том числе осуществляют уход за лицами, страдающими психическими расстройствами;
• медицинских и других работников государственных и коммунальных учреждений здравоохранения и государственных научных учреждений на случай заболевания инфекционными болезнями, связанными с выполнением ими профессиональных обязанностей в условиях повышенного риска заражения возбудителями инфекционных болезней.

2. Страхование спортсменов высших категорий.

3. Страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины.

4. Личное страхование от несчастных случаев на транспорте (Порядок осуществления обязательного личного страхования от несчастных случаев отдельных категорий работников транспортных предприятий независимо от формы собственности и видов деятельности, непосредственно занятых на транспортных перевозках, утвержден постановлением КМУ от 14.08.96 г. № 959).

Добровольное страхование

Добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком (ст. 6 Закона № 85).

Когда речь идет о страховании работника, необходимо его согласие (ст. 3 Закона № 85). Оформить такое согласие нужно письменно, а именно:

• либо ознакомить работника под подпись с приказом работодателя о страховании работника (работников) за счет работодателя с указанием конкретного вида страхования. Свое согласие работник может выразить собственноручной подписью возле фразы: «С приказом ознакомлен и согласен быть застрахованным»;
• получить от работника письменное заявление на имя руководителя предприятия о согласии быть застрахованным с указанием конкретного вида такого страхования.

Условия добровольного страхования опреде-ляются:

• правилами страхования, которые установлены страховщиком. Такие правила разрабатываются страховщиком в соответствии со ст. 17 Закона № 85 отдельно для каждого вида страхования и подлежат регистрации в Нацкомфинуслуг;
• непосредственно договором страхования.

Перечень видов добровольного страхования приведен в ст. 6 Закона № 85. Для работников там названы следующие виды страхования:

1. Страхование жизни работника. Этот вид личного страхования предусматривает обязанность страховщика осуществить страховую выплату:

• в случае смерти застрахованного лица;
• в случаях, предусмотренных договором (например, если страховой случай не наступил и на момент окончания срока действия договора застрахованный жив либо достиг определенного договором возраста).

2. Страхование работника от несчастного случая.

3. Медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья).

4. Страхование здоровья на случай болезни.

Договор страхования

Договор страхования – это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, по условиям которого (ст. 979 Гражданского кодекса, далее – ГК; ст. 16 Закона № 85):

• страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить выгодоприобретателю страховую сумму;
• страхователь обязуется уплачивать страховые платежи и выполнять другие условия договора.

Для заключения договора страхования работников работодатель подает страховщику:

• письменное заявление с указанием вида страхования – по форме, установленной страховщиком (ст. 18 Закона № 85);
• список работников, которых он желает застраховать, – с указанием их паспортных данных.

Договор старахования может быть заключен (ст. 981 ГК):

• путем подписания договора;
• путем выдачи страховщиком страхового свидетельства (полиса, сертификата) на имя застрахованного работника.

Как правило, страховщики предлагают страхователям свою редакцию договора страхования. Однако это не значит, что страхователь обязан молча подписать предложенный страховщиком договор. Страхователь должен ознакомиться с текстом договора и при необходимости – попросить внести в него изменения.

Требования к содержанию договора страхования установлены ст. 16 Закона № 85. Стороны должны согласовать и включить в договор все существенные условия (иначе договор не будет считаться заключенным).

Существенные условия

Существенными условиями договора страхования являются (ст. 638–640, 982 ГК):

1. Предмет договора. Здесь излагается суть договора, при этом конкретно указывается:

• вид страхования;
• объект страхования (какие именно интересы работника – личные или имущественные – застрахованы);
• выгодоприобретатель;
• перечень документов, которые являются приложениями к договору.

Неотъемлемой частью договора является Список работников, подлежащих страхованию. В этом списке должны быть сведения, позволяющие идентифицировать застрахованных лиц:

• фамилия, имя, отчество работника;
• полная дата рождения и индивидуальный налоговый номер работника;
• занимаемая работником должность.

Список работников, подлежащих страхованию, можно составить в произвольной форме по усмотрению страхователя либо в форме, установленной страховщиком или согласованной сторонами договора.

2. Страховой случай. Здесь надо указать событие, при наступлении которого страховщик будет обязан выплатить страховую сумму выгодопри-обретателю (ст. 8 Закона № 85).

Например, формулировка может быть такой:

«Страховым случаем по настоящему Договору признаются следующие события, произошедшие в связи с исполнением застрахованным лицом должностных обязанностей:

• смерть застрахованного лица;
• потеря работником трудоспособности вследствие несчастного случая».

3. Размер денежной (страховой) суммы, которую страховщик обязан выплатить при наступлении страхового случая (ст. 9 Закона № 85).

4. Срок действия договора. В этом разделе кроме календарных дат (начало и конец действия договора) нужно предусмотреть для работодателя возможность:

• досрочного расторжения договора страхо-вания;
• прекращения действия договора страхования для отдельного работника в случае расторжения с этим работником трудового договора.

Другие важные условия

В договор страхования помимо существенных условий необходимо включить и другие важные условия, без которых исполнение договора будет невозможным. А именно:

1. Сведения о сторонах договора и выгодополучателях:

• о страховщике (полное наименование и адрес местонахождения);
• страхователе-работодателе (полное наименование предприятия либо Ф. И. О. предпринимателя, его адрес и дата рождения);
• застрахованном работнике (Ф. И. О. работника, адрес, дата рождения);
• желательно – о наследниках застрахованного лица, если заключен договор страхования жизни работника.

2. Права и обязанности страховщика и страхователя по данному договору.

При подготовке этого раздела надо учесть, что законодательство возлагает ряд обязанностей как на страховщика (ст. 988 ГК, ст. 20 Закона № 85), так и на страхователя (ст. 989 ГК, ст. 21 Закона № 85). Стороны могут предусмотреть и дополнительные обязанности (например, обязанность страхователя в определенный срок уведомлять страховщика о расторжении трудового договора с застрахованным работником).

3. Причины, по которым страховщик вправе отказать в страховой выплате. Такие причины указаны в ст. 991 ГК и ст. 26 Закона № 85. Условиями договора могут быть предусмотрены и дополнительные основания для отказа.

4. Ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение сторонами условий договора. Например, можно указать, что страховщик обязан выплатить страхователю неустойку в таком-то размере, если не выплатит страховую сумму выгодополучателю без наличия законных оснований для такой невыплаты (ст. 992 ГК).

Начало действия договора и валюта выплат

Договор страхования вступает в силу с момента внесения первого страхового платежа, если иное не предусмотрено самим договором. Вносить страховые платежи на территории Украины допус-кается для страхователей (ст. 19 Закона № 85):

• резидентов – в гривнях;
• нерезидентов – в свободно конвертируемой валюте либо гривнях.

Денежные обязательства по договору страхования жизни могут определяться по согласованию между страхователем и страховщиком (ст. 19 Закона № 85):

• в гривнях;
• свободно конвертируемой валюте;
• расчетных величинах, определяющих фактический размер обязательств страховщика на дату возникновения или выполнения им обязательств по договору.

Выводы

1. В некоторых случаях страхование работников является обязательным для работодателя.

2. Договор страхования, заключенный в письменной форме, вступает в силу только после перечисления страхователем первого страхового платежа.

3. Правильное документальное оформление страхования работников в дальнейшем позволит: предприятию – подтвердить расходы, понесенные на страхование работников; работнику – законно получить от работодателя дополнительное благо в виде страховых сумм.