Аграрные расписки – удобный инструмент кредитования аграриев

Аграрные расписки – действенный механизм финансирования аграриев

С чего все началось

Аграрные расписки (далее – АР) введены по проекту Международной финансовой корпорации (IFC, одна из пяти организаций Группы Всемирного Банка) «Аграрные расписки в Украине» (далее – Проект) совместно с Минагропродом и Минюстом. Целью Проекта является улучшение доступа к финансовым ресурсам для малых и средних сельхозпроизводителей путем запуска в Украине такого финансового инструмента, как АР.

Популярность АР с каждым годом возрастает. Сейчас оформить их можно на всей территории Украины. По информации, приведенной на сайте Государственного предприятия «Аграрные реестры» (далее – ГП «АР»), на сегодня выдано 1 506 открытых АР на сумму свыше 11,1 млрд грн, причем относительно 35 разных сельхозкультур. У 299 нотариусов есть доступ к Реестру АР. Итак, в этом году оформить АР можно легко и без хлопот.

На веб-сайте ГП «АР» много информации об АР. По статистике, самое большое количество АР (146) выдано в Винницкой области. Через сайт можно бесплатно проверить земельный участок, относительно которого выдается расписка, а также найти нотариуса, который получил статус регистратора Реестра АР, контакты региональных координаторов Проекта и много других полезных данных.

Что такое АР и как она работает

АР – это товарораспорядительный документ, фиксирующий безусловное обязательство должника, которое обеспечивается залогом, осуществить поставку сельхозпродукции или уплатить средства на установленных условиях (ст. 1 Закона от 06.11.12 г. № 5479-VI «Об аграрных расписках», далее – Закон № 5479). АР может подкрепляться договором, в котором указываются обязательства сторон, условия предоставления средств, срок, залог и т. п.

АР заключается в двух экземплярах: один хранится в делах нотариуса, который ее удостоверил, второй – у кредитора. По желанию должника ему также могут выдать удостоверенную копию оформленной АР (ст. 2 Закона № 5479).

Стороны заранее готовят текст АР и приходят с ним к нотариусу или на месте указывают все желаемые условия. Для совершения этих действий можно обратиться к любому нотариусу со статусом регистратора Реестра АР. Перечень таких нотариусов размещен на веб-сайте ГП «АР».

Сторонами АР являются (ст. 1 Закона № 5479):

• должник – лицо, которое выдает АР для оформления своего обязательства осуществить поставку сельхозпродукции или уплатить денежные средства на определенных в ней условиях;
• кредитор – физическое или юридическое лицо, которое предоставляет деньги/услуги/поставляет товары/выполняет работы как встречное обязательство по договору, по которому должник по АР выдает ему АР, наделяя правом требовать от него надлежащего выполнения обязательств, а также лицо, которое получило права кредитора от другого кредитора способом, не запрещенным законом. На сегодня деньги под АР могут выдать много банковских учреждений, в частности «ОТР Банк», «Агропросперис Банк», кредитный союз «Кредит-Союз».

АР используются в операциях с сельхозпродукцией и являются своего рода обещанием поставить выращенную сельхозкультуру или уплатить полученные после ее реализации средства в обмен на получение сегодня ресурсов, необходимых для ведения сельхоздеятельности. Кредитором по АР может быть любое физическое или юридическое лицо, в том числе сельхозпредприятие.

Многие считают, что задействовать средства путем предоставления АР можно исключительно для средних и крупных сельхозпредприятий, которые имеют в собственности/пользовании земельные участки размером 20 га и более. Это мнение ошибочно. Кредиторы могут работать с любыми агропроизводителями. Законодательством не предусмотрена минимальная площадь земельных участков для работы с АР.

АР могут выдавать физические или юридические лица, которые (ст. 2 Закона № 5479):

• имеют вещное право на земельный участок сельхозназначения (собственность или пользование) на законных основаниях;
• производят на этом участке сельхозпродукцию групп 01–14 разд. I и II УКТВЭД согласно Закону от 19.09.13 г. № 584-VII «О Таможенном тарифе Украины».

Таким образом, чтобы иметь возможность выдать АР, проверьте, надлежащим ли образом оформлен ваш земельный участок, ведь право собственности/пользования на землю подлежит обязательной государственной регистрации согласно Закону от 01.07.04 г. № 1952-IV «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений» (ст. 125, 126 Земельного кодекса).

Напомним, что госрегистрация вещного права происходит по заявительному принципу, то есть исключительно после обращения заявителя госрегистратор прав сможет отразить вещное право в Государственном реестре вещных прав на недвижимое имущество (далее – Реестр прав).

Как при оформлении АР указывается земельный участок?

Земельный участок указывается по его кадастровому номеру. То есть земельный участок, относительно которого выдается АР, должен иметь кадастровый номер и быть зарегистрирован в Реестре прав. Кроме того, разрешается выдавать АР под весь земельный участок или его часть, как стороны договорятся. В любом случае размер залога (будущий урожай) должен быть не меньше, чем размер обязательства по АР.

Как выдается АР, если земельный участок принадлежит двум и более лицам?

В таком случае АР выдаются совместно этими лицами. Они несут солидарную ответственность за невыполнение своих обязательств (ст. 2 Закона № 5479). То есть кредитор имеет право требовать выполнения обязанности частично или в полном объеме от всех должников вместе или от одного из них. Солидарные должники остаются обязанными, пока обязанность не будет выполнена полностью.

При этом переход права собственности/пользования землей к другому лицу не прекращает ни указанный в АР залог будущего урожая, ни права сторон на пользование земельным участком до сбора соответствующего урожая, но не дольше, чем до окончания текущего маркетингового года (ст. 2 Закона № 5479). Должник обязан уведомить лиц, которым он передает право собственности или пользования земельным участком, сельхозпродукция с которого является предметом залога по АР, о существующих ограничениях относительно выданных АР. Срок и форма уведомления не установлены, поэтому должник уведомляет новоиспеченных собственников/пользователей в произвольной форме.

Где можно взять текст АР?

Текст составляется сторонами в произвольной форме, но с обязательным включением реквизитов, предусмотренных Законом № 5479 (см. далее). Стороны также включают в АР желаемые для них условия. Можно воспользоваться шаблоном текста АР, который размещен на сайте ГП «АР» в разделе «Шаблоны документов».

Виды АР

По виду обязательств АР делятся на товарные и финансовые. Рассмотрим их особенности.

Товарная АР

Товарной является АР, которая устанавливает обязанность должника поставить обусловленную сторонами сельхозпродукцию с указанием качества, количества, места и срока такой поставки (ст. 3 Закона № 5479).

Товарная АР составляется в письменной форме на нотариальном бланке и подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Кроме того, она не может быть переведена в бездокументарную форму (обездвижена), если иное не предусмотрено Законом № 5479. На сегодня большим спросом пользуются именно товарные АР.

К наполнению товарной АР предусмотрены следующие требования (ст. 4 Закона № 5479):

• название – «Товарная АР»;
• срок поставки сельхозпродукции;
• реквизиты кредитора и условия дальнейшей передачи прав по АР;
• предмет, то есть обязательство поставить сельхозпродукцию с указанием ее количества и качества. Также можно указывать формулы перерасчета количества продукции в случае поставки продукции другого качества;
• условия и место поставки сельхозпродукции;
• описание предмета залога, в частности информация о количестве заложенного движимого имущества, кадастровый номер земельного участка, местоположение, правоустанавливающие документы на землю, на которой выращивается заложенный будущий урожай сельхозпродукции;
• дата и место выдачи;
• информация о должнике: для физлица – его имя, место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись, для юрлица – наименование, код ЕГРПОУ, адрес местонахождения, подпись уполномоченного лица. При этом должников может быть двое и больше. Тогда в товарной АР приводятся данные всех должников. Также должник и кредитор могут внести в текст АР дополнительные условия, которые не противоречат нормам Закона № 5479.

Стороны могут договориться о включении в текст расписки, кроме вышеуказанных, и дополнительных требований. Приведем алгоритм работы при оформлении и выполнении товарной АР в виде схемы (см. рис. 1).

Рис. 1

Какая сторона (должник или кредитор) определяет качество сельхозпродукции?

В этом процессе задействованы обе стороны. Этот вопрос решается по взаимному согласию с помощью госстандартов Украины, технических условий, регламентов и классификаторов, которые действуют на день выдачи АР.

Кроме того, стороны могут предусмотреть в АР определенное экспертное учреждение, которое в случае возникновения спора относительно качества продукции сможет прояснить ситуацию, проведя необходимую экспертизу. Если же стороны не смогут договориться, спор решается через суд (ст. 4 Закона № 5479).

Финансовая АР

Финансовой является АР, которой определяется безусловная обязанность должника уплатить определенную денежную сумму, которая исчисляется по согласованной сторонам формуле с учетом цены на сельхозпродукцию определенного количества и качества (ст. 5 Закона № 5479). Обязательства по финансовой АР выполняются только в безналичной форме.

АР составляется в письменной форме на нотариальном бланке и подлежит нотариальному удостоверению. Финансовая АР не может быть переведена в бездокументарную форму (обездвижена).

К финансовой АР Законом № 5479 также установлены определенные требования к наполнению, а именно (ст. 6):

• название – «Финансовая АР»;
• срок уплаты средств;
• реквизиты кредитора и условия дальнейшей передачи прав по АР;
• предмет – денежные средства, определение формулы расчета денежного обязательства, количества и родовых признаков сельхозпродукции, что является неотъемлемой частью формулы;
• условия и место уплаты средств;
• описание предмета залога, включая кадастровый номер участка, местоположение, правоустанавливающие документы на землю, на которой выращивается заложенный будущий урожай;
• место и дата выдачи;
• информация о должнике: для физлица – имя, место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись, для юрлица – наименование, код ЕГРПОУ, адрес местонахождения, подпись уполномоченного лица.

Приведем схематически порядок составления и выполнения финансовой АР (см. рис. 2).

Рис. 2

На какой срок разрешается выдавать АР?

Минимального и максимального срока действия АР не предусмотрено. Этот срок определяется по договоренности сторон. Обычно АР выдается для пополнения оборотных средств и является, так сказать, способом краткосрочного кредитования. Соответственно, срок действия АР принято ограничивать маркетинговым периодом выращивания определенной сельхозпродукции. Но не будет ошибкой установить и больший срок.

Каким должен быть размер залога по АР?

Конкретный размер залога по АР законодательством не установлен. При этом нужно выполнять общее правило, предусмотренное ст. 7 Закона № 5479: размер залога должен быть не меньше, чем размер обязательства по АР. А на день выдачи АР будущий урожай сельхозпродукции не может находиться в других залогах, кроме как по АР.

Нюансы оформления АР

АР существуют в форме нотариально удостоверенных документов. Право на их оформление имеют нотариусы, получившие статус регистратора АР и доступ к Реестру АР.

Итак, АР составляется на специальном нотариальном бланке и заверяет нотариусом. В момент удостоверения сведения об АР вносятся в Реестр АР (ст. 9 Закона № 5479). Порядок ведения Реестра АР определен постановлением КМУ от 17.07.13 г. № 665.

Кроме удостоверения и регистрации АР, нотариус вносит сведения о предмете залога по АР в Государственный реестр обременений движимого имущества (исключительно будущий урожай сельхозпродукции). Как мы уже выяснили, залог является обеспечением обязательств по АР.

При удостоверении АР нотариус проверяет у должника наличие надлежащим образом оформленного вещного права на земельный участок сельхозназначения для производства продукции, а также отсутствие обременений относительно него.

За удостоверение АР нотариусу платится государственная пошлина в размере 0,01 % договорной стоимости предмета залога, но не менее 5 и не более 50 НМДГ (от 85 до 850 грн). За услуги частного нотариуса придется уплатить отдельно по его расценкам, но не меньше, чем ставка госпошлины.

Кроме того, платится:

• за внесение записи в Реестр АР – 355 грн;
• госрегистрацию обременений движимого имущества (приложение к постановлению КМУ от 05.07.04 г. № 830, далее - Постановление № 830) – 60 грн;
• предоставление в бумажной форме извлечения из Госреестра обременений движимого имущества (приложение к Постановлению № 830) – 70 грн.

На продукцию, которая выращивается на нескольких земельных участках с разными кадастровыми номерами, выдается одна АР. Надо ли платить за нотариальные услуги в зависимости от количества земельных участков?

Нет, плата взыскивается за выданные АР. В данном случае выдается одна АР, в которой приводится информация о нескольких земельных участков. Плата взыскивается один раз, поскольку в Реестр АР будет вноситься информация об одной АР. Впрочем, стоимость нотариальных услуг будет зависеть от информации и объема документов, с которыми будет работать нотариус.

Нужно ли нотариально заверять передачу прав по АР?

Да, об этом речь идет в ст. 11 Закона № 5479. Поскольку АР подлежит нотариальному удостоверению, во время внесения в нее каких-либо изменений применяются общие требования гражданского законодательства к форме изменения договора (сделки) – в той же форме, что и сделка (ст. 654 Гражданского кодекса).

Права кредитора передаются путем осуществления на АР или на ее неотъемлемом приложении передающей надписи «Уступлено» с указанием нового кредитора. Эта надпись скрепляется подписью предыдущего кредитора.

Кроме того, для нотариального удостоверения передачи прав кредитора заключается акт приемки-передачи в двух экземплярах (письма Минфина от 09.04.15 г. № 31-11150-12-5/12354, ГФС от 15.06.15 г. № 14216/5/99-99-19-02-02-16). При оформлении акта нужно соблюдать нормы ч. 2 ст. 9 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Выполнение обязательств

АР становится юридическим документом, а следовательно, обязательной к выполнению, если содержит подпись по крайней мере должника и зарегистрирована в Реестре АР. АР действуют до полного их выполнения. С согласия кредитора дата выполнения обязательств по расписке может быть перенесена на следующий маркетинговый год.

АР выполняется следующим образом (ст. 12 Закона № 5479):

• товарная – путем поставки указанной в ней сельхозпродукции от должника к кредитору на определенных условиях;
• финансовая – путем перечисления денег на указанный кредитором банковский счет.

В течение трех рабочих дней со дня выполнения обязательств по АР кредитор должен сделать на такой АР надпись «Выполнено», поставить свою подпись и лично вернуть ее должнику. При невозможности вернуть выполненную АР лично ее можно направить ценным письмом с описью вложения.

После этого должник имеет право обратиться к нотариусу для внесения записи в Реестр АР относительно выполнения АР. Так фиксируется выполнение обязательств.

Разрешается ли выполнить обязательство частично?

Да, но с согласия сторон. На это должно быть прямо указано в самой АР. В товарной АР нужно указать согласованный сторонами размер минимальной партии сельхозпродукции до поставки, а в финансовой – минимальный объем денежных средств к уплате для зачисления частичного выполнения обязательства.

При частичном выполнении на АР делается надпись, которая фиксирует выполненную часть обязательств и оставшийся размер. Надпись скрепляется подписями сторон (ст. 12 Закона № 5479). При этом обеспечение АР залогом сохраняется в первоначальном объеме. Выполнение обязательств по каждому виду сельхозпродукции осуществляется в порядке очередности выдачи АР.

Какими могут быть последствия для кредитора в случае нарушения срока возврата АР должнику после ее полного выполнения?

За такое нарушение предусмотрена ответственность кредитора в виде возмещения должнику всех причиненных таким невозвратом убытков, а также наложения штрафов в размере (ст. 13 Закона № 5479):

• 10 минимальных зарплат (далее – МЗП) (в 2020 году – 47 230 грн) – если период просрочки составляет месяц и менее;
• 100 МЗП (472 300 грн) – за просрочку более месяца;
• 300 МЗП (1 416 900 грн), но не менее минимальной суммы требований по Закону от 14.05.92 г. № 2343-XII «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом» для возбуждения производства по делу о банкротстве – если выполненная АР не возвращается более 6 месяцев.

Принудительное взыскание по АР

Для обеспечения возврата кредитору обязательств предусмотрена возможность принудительного выполнения обязанности по АР. Таким образом, кредитор может вернуть предоставленные должнику средства путем обращения взыскания на заложенное имущество.

Для этого кредитор имеет право обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи (ст. 13 Закона № 5479). Детальнее относительно процедуры принудительного выполнения по АР см. «Принудительное исполнение по аграрной расписке».

Мониторинг залога (урожая)

Кредитор имеет право самостоятельно или с привлечением третьих лиц осуществлять мониторинг заложенного имущества. Мониторинг проводится в течение всего срока действия АР, если стороны не установили иное (ст. 8 Закона № 5479). То есть стороны должны отразить в АР, как и в течение какого срока проводится мониторинг залога (будущего урожая).

Для фиксации результатов мониторинга кредитор может снимать копии из предоставленных должником документов, проводить фото- и видеосъемку участков, посевов, складских помещений и др. Пребывание в помещениях должника допускается только в присутствии должника или одного из его близких лиц, законных представителей.

Мониторинг включает: беспрепятственный доступ к земельным участкам, на которых выращивается заложенный урожай, доступ к помещениям, где хранится собранная продукция, изучение технологического процесса выращивания будущего урожая, ознакомление с соответствующей документацией, которая содержит количественные и качественные показатели, надлежащее оборудование складских помещений и т. п.

При этом кредитор лично наблюдает за предусмотренными в АР процессами. Непосредственное вмешательство или препятствование хоздеятельности должника запрещается. В случае выявления нарушений технологических процессов во время мониторинга кредитор имеет право составить акт о нарушении технологии производства и требовать от должника устранить такое нарушение в желаемый для него срок (указывает его в акте).

Итоги

АР позволяет удобным способом получить кредитные ресурсы под залог будущего урожая сельхозпродукции на выгодных коммерческих условиях. Об АР необходимо знать следующее:

• это удобный инструмент для привлечения средств в производство, который требует немного времени на оформление и более выгоден;
• могут выдаваться только по правоотношениям, в которых кредитор предоставляет или обязуется предоставить должнику кредитные ресурсы как деньгами, так и товарами/работами/услугами;
• АР подлежит нотариальному удостоверению и внесению в Реестр АР;
• АР должна содержать все обязательные реквизиты, иначе она не признается АР;
• кредит обеспечивается исключительно будущей сельхозпродукцией, выращиваемой на земельном участке, который должен иметь кадастровый номер и быть зарегистрирован в Реестре прав;
• кредит возвращается за счет будущей сельхозпродукции (товарная АР) или денежных поступлений от ее продажи (финансовая АР);
• земля не является залогом по АР, залог – это будущий урожай;
• обязательство действует до момента его полного погашения;
• кредитору предоставляется право осуществлять мониторинг будущего урожая, который находится в залоге по АР, на что указывается в тексте АР;
• АР не может устанавливать обязанности выполнения обязательств по ней другим лицом;
• кредитор может инициировать принудительное взыскание по АР, если должник не исполняет свои обязанности в предусмотренный ею срок.