• Быстрый поиск надежных решений
    и практической информации

Uteka

Я ищу...

Где искать:

расширенный поиск
Получите доступ к более 2 миллионов готовых решений, публикаций и обзоров
Оформить
подписку

Аграрные расписки – удобный инструмент кредитования аграриев

Зинаида Козюк

02.05.2018 196 0 2

Отношения, связанные с оформлением, выдачей, обращением, выполнением аграрных расписок (далее – АР), а также порядок регистрации АР определены Законом от 06.11.12 г. № 5479-VI «Об аграрных расписках» (далее – Закон № 5479). Рассмотрим подробно все аспекты такой альтернативы банковскому кредитованию, как АР.

Важные факты

Хотя фактически Закон № 5479 вступил в силу с 19.03.13 г., начало его реализации пришлось на 2015 год, когда по пилотному проекту ввели действие АР сначала в одной, а затем в 8 областях Украины – Полтавской, Винницкой, Харьковской, Черкасской, Тернопольской, Николаевской, Хмельницкой и Сумской. А уже в январе 2018 года проект «Аграрные расписки в Украине» сообщил, что после введения в действие Реестра АР и до начала весны АР заработают на всей территории Украины. Расширение географии стартовало 16.01.18 г. с Киевской области и будет продолжаться в дальнейшем.

Введение расписок осуществляется по проекту Международной финансовой корпорации (IFC, одна из пяти институций Группы Мирового Банка) «Аграрные расписки в Украине» совместно с Минагропродом и Минюстом.

Спрос на АР с каждым годом только увеличивается. По состоянию на 11.01.18 г. в 8 областях было выдано 190 аграрных расписок на сумму более 1,2 млрд грн. И это немалые средства.

Что такое АР

АР – это товарораспорядительный документ, фиксирующий безусловное обязательство должника, которое обеспечивается залогом, осуществить поставку сельхозпродукции или уплатить средства на установленных условиях (ст. 1 Закона № 5479). АР может подкрепляться договором, в котором указываются обязательства сторон, условия предоставления денежных средств, срок, залог и т. п.

АР заключается в двух экземплярах: один хранится в делах нотариуса, который ее удостоверил, второй – у кредитора. О должнике также не забыли, по желанию ему могут выдать удостоверенную копию оформленной АР (ст. 2 Закона № 5479).

Сторонами АР являются (ст. 1 Закона № 5479):

  • должник – лицо, которое выдает АР для оформления своего обязательства осуществить поставку сельхозпродукции или уплатить денежные средства на определенных в ней условиях;
  • кредитор – физическое или юридическое лицо, которое предоставляет деньги/услуги/поставляет товары/выполняет работы как встречное обязательство по договору, по которому должник по АР выдает ему АР, наделяя правом требовать от него надлежащего выполнения обязательств, а также лицо, которое получило права кредитора от другого кредитора способом, не запрещенным законом. На сегодня деньги под АР могут выдать такие банки, как ОТР Банк, Агропросперис Банк и кредитный союз «Кредит-Союз».

Таким образом, АР используются в операциях с сельхозпродукцией и являются своего рода обещанием поставить выращенную сельхозпродукцию или уплатить полученные после ее реализации средства в обмен на получение сегодня ресурсов, необходимых для ведения сельхоздеятельности.

Обратите внимание! АР является инструментом кредитования сельхозпроизводителей под обязательный залог будущего урожая (ст. 7 Закона № 5479). Выдается она отдельно на каждый вид сельхозкультуры.

АР могут выдавать физические или юридические лица, которые (ст. 2 Закона № 5479):

  • имеют вещное правое на земельный участок сельхозназначения (собственность или пользование) на законных основаниях;
  • производят на этом участке сельхозпродукцию групп 01–14 разд. I и II УКТВЭД согласно Закону от 19.09.13 г. № 584-VII «О Таможенном тарифе Украины».

Следовательно, чтобы иметь возможность выдать АР, проверьте, надлежащим ли образом оформлен ваш земельный участок, ведь право собственности/пользования на землю подлежит обязательной государственной регистрации в соответствии с Законом от 01.07.04 г. № 1952-IV «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений» (ст. 125, 126 Земельного кодекса). Если же идет речь о фактическом пользовании участком, вещное право на который так и не зарегистрировано надлежащим образом, то выдать АР под залог выращенной на этой земле продукции не удастся.

Если вещное право на участок принадлежит двум и более лицам, АР выдаются ими совместно. Тогда они несут солидарную ответственность за невыполнение своих обязательств (ст. 2 Закона № 5479), то есть кредитор имеет право требовать выполнения долга частично или в полном объеме от всех должников вместе или от одного из них. Солидарные должники остаются обязанными, пока долг не будет выполнен полностью.

В случае перехода права собственности/пользования на землю к другому лицу не прекращаются ни указанный в АР залог будущего урожая, ни права сторон на пользование земельным участком до сбора соответствующего урожая, но не дольше, чем до окончания текущего маркетингового года.

По виду обязательств АР подразделяются на товарные и финансовые. Рассмотрим особенности каждой.

Товарная АР

Товарной является АР, которая устанавливает обязанность должника осуществить поставку оговоренной сторонами сельхозпродукции с указанием качества, количества, места и срока такой поставки (ст. 3 Закона № 5479).

Товарная АР составляется в письменной форме на бланке и подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Кроме того, она не может быть переведена в бездокументную форму (обездвижена), если иное не предусмотрено Законом № 5479. Теперь больший спрос имеют именно товарные АР.

Товарная АР должна содержать (ст. 4 Закона № 5479):

  • название – «Товарная АР»;
  • срок поставки сельхозпродукции;
  • реквизиты кредитора и условия последующей передачи прав по АР;
  • предмет, то есть обязательство поставить сельхозпродукцию с указанием ее количества и качества. Также можно указывать формулы перерасчета количества продукции в случае поставки продукции другого качества;
  • условия и место поставки сельхозпродукции;
  • описание предмета залога, в частности информацию о количестве заложенного движимого имущества, кадастровый номер земельного участка, место расположения, правоустанавливающие документы на землю, на которой выращивается заложенный будущий урожай сельхозпродукции;
  • дату и место выдачи;
  • информацию о должнике: для физического лица – его имя, место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись, для юрлица – наименование, код ЕГРПОУ, адрес местонахождения, подпись уполномоченного лица.

Важно! Должников может быть двое и больше. Тогда в товарной АР приводятся данные всех должников. Также должник и кредитор могут включить в текст товарной АР дополнительные условия, не противоречащие нормам Закона № 5479.

Кто определяет качество сельхозпродукции – должник или кредитор?

Качество определяется обеими сторонами по взаимному соглашению. Помогут в этом государственные стандарты Украины, технические условия, регламенты и классификаторы, которые действуют на день выдачи АР. Кроме того, стороны могут предусмотреть в АР определенное экспертное учреждение, которое в случае возникновения спора относительно качества продукции сможет прояснить ситуацию, проведя необходимую экспертизу. Если же стороны не смогут договориться, спор решается через суд (ст. 4 Закона № 5479)

Финансовая АР

Финансовой АР определяется обязанность должника уплатить определенную денежную сумму, которая определяется по согласованной сторонами формуле с учетом цены на сельхозпродукцию в определенном количестве и качестве (ст. 5 Закона № 5479). Обязательство по финансовой АР выполняются только в безналичной форме.

АР составляется в письменной форме на бланке и подлежит нотариальному удостоверению. Финансовая АР не может быть переведена в бездокументную форму (обездвижена).

Финансовая АР должна содержать (ст. 6 Закона № 5479):

  • название – «Финансовая АР»;
  • срок уплаты средств;
  • реквизиты кредитора и условия последующей передачи прав по АР;
  • предмет – денежные средства, определение формулы расчета денежного обязательства, количества и родовых признаков сельхозпродукции, которая является неотъемлемой частью формулы;
  • условия и место уплаты средств;
  • описание предмета залога, включая кадастровый номер участка, место расположения, правоустанавливающие документы на землю, на которой выращивается заложенный будущий урожай;
  • место и дату выдачи;
  • информацию о должнике: для физического лица – имя, место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись; для юрлица – наименование, код ЕГРПОУ, адрес местонахождения, подпись уполномоченного лица.

Имейте в виду! АР, как товарная, так и финансовая, должна содержать обязательные реквизиты, предусмотренные ст. 4 и 6 Закона № 5479. При их отсутствии документ не признается АР.

Еще один момент, на который следует обратить внимание, – обязательное наличие кадастрового номера. Как видно, к обязательным реквизитам финансовой/товарной АР отнесено описание предмета залога с указанием кадастрового номера земельного участка, на котором выращивается заложенная сельхозпродукция, а при его отсутствии документ не признается АР. Таким образом, для избежания таких последствий агропредприятию стоит проверить наличие кадастрового номера участка или позаботиться о его присвоении.

Оформление АР

АР оформляют нотариусы, которые имеют статус регистратора и доступ к Реестру АР. Перечень таких нотариусов можно найти на официальном сайте Реестра АР по ссылке http://agroregisters.com.uа. В настоящее время подключено 58 нотариусов, но их количество будет расти, ведь поле деятельности АР распространилось на всю Украину.

АР составляется на нотариальном бланке и удостоверяется нотариусом. В момент удостоверения сведения об АР вносятся в Реестр АР (ст. 9 Закона № 5479). Порядок ведения Реестра АР определен постановлением КМУ от 17.07.13 г. № 665.

Кроме удостоверения и регистрации АР, нотариус вносит сведения о предмете залога по АР в Государственный реестр обременений движимого имущества (будущий урожай сельхозпродукции). Как мы уже выяснили, залог является обеспечением обязательств по АР. Размер залога должен быть не меньше суммы обязательств. На день выдачи АР будущий урожай не может находиться в иных залогах, нежели по АР (ст. 7 Закона № 5479).

Во время удостоверения АР нотариус проверит у должника наличие надлежащим образом оформленного вещного права на земельный участок сельхозназначения для производства продукции, а также отсутствие обременений на такой участок.

При удостоверении АР нотариусу платится государственная пошлина в размере 0,01 % договорной стоимости предмета залога, но не менее 5 и не более 50 НМДГ (от 85 до 850 грн.). И если это частный нотариус, то придется оплатить стоимость его услуг.

Нужно ли нотариально удостоверять передачу прав по АР?

Да, это прямо предусмотрено ст. 11 Закона № 5479. Поскольку АР подлежит нотариальному удостоверению, во время внесения в нее каких-либо изменений применяются общие требования гражданского законодательства к форме изменения договора (сделки) – в той же форме, что и сделка (ст. 654 Гражданского кодекса). Передача права по АР, которая не удостоверена нотариально, не влечет за собой перехода к другому лицу прав кредитора.

В общем передача прав кредитора происходит путем осуществления на АР или на ее неотъемлемом приложении передаточной надписи «Уступлено» с указанием нового кредитора. Эта надпись скрепляется подписью и печатью (при наличии) предыдущего кредитора.

Кроме того, для нотариального удостоверения передачи прав кредитора заключается Акт приемки-передачи в двух экземплярах (письма Минфина от 09.04.15 г. № 31-11150-12-5/12354, ГФС от 15.06.15 г. № 14216/5/99-99-19-02-02-16). Требования к содержанию данного акта предусмотрены ч. 2 ст. 9 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Выполнение обязательств

АР действуют до полного их выполнения. С согласия кредитора дата выполнения обязательств по расписке может быть перенесена на следующий маркетинговый год.

Согласно ст. 12 Закона № 5479 АР выполняется:

  • товарная – путем осуществления поставки указанной в ней сельхозпродукции от должника к кредитору на определенных условиях;
  • финансовая – путем перечисления денег на указанный кредитором банковский счет.

В течение трех рабочих дней со дня получения предусмотренных АР обязательств кредитор должен сделать на такой АР надпись «Выполнено», поставить свою подпись и лично вернуть АР должнику. При невозможности вернуть выполненную АР лично, ее можно направить ценным письмом с описью вложения.

После этого должник имеет право обратиться к нотариусу для внесения записи в Реестр АР о выполнении АР. Таким образом, будет официально зафиксировано выполнение обязательств. АР с отметкой «Выполнено» не допускается к повторному обращению.

Что ожидает кредитора в случае нарушения срока возврата АР должнику после ее полного выполнения?

В таком случае Закон № 5479 предусматривает существенную ответственность кредитора – возмещение должнику всех нанесенных таким невозвратом убытков и следующие штрафы (ст. 13):

Можно ли выполнить обязательство частично?

Да, можно, но с согласия сторон. Об этом должно быть прямо указано в самой АР. В товарной АР следует указать согласованный сторонами размер минимальной партии сельхозпродукции к поставке, а в финансовой – минимальный объем денежных средств к уплате для зачисления частичного выполнения обязательства.

Поэтому имейте в виду: вариант частичного выполнения обязательств по АР и минимальный размер такого выполнения должны быть прямо зафиксированы в АР, в противном случае, даже если должник поставит/перечислит большую часть обязательств, кредитор имеет право отказаться от принятия частичного выполнения обязательств по АР.

При частичном выполнении на АР делается надпись, которая фиксирует выполненную часть обязательств и оставшийся размер. Надпись скрепляется подписями сторон (ст. 12 Закона № 5479). Выполнение обязательств по каждому виду сельхозпродукции осуществляется в порядке очередности выдачи АР.

Принудительное выполнение

Для предоставления кредитору гарантии в возврате обязательств установлена возможность принудительного выполнения долга по АР. Это своего рода внесудебная процедура решения вопроса. Так, при невыполнении должником обязательств кредитор имеет право обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи (ст. 13 Закона № 5479). Подтверждением требований кредитора будет АР без отметки о ее выполнении. Именно поэтому в Законе № 5479 уделено такое большое внимание вопросу и установлена ответственность за нарушение возврата выполненной АР должнику – чтобы избежать махинаций по двойному выполнению обязанностей по одной АР.

Одновременно с совершением исполнительной надписи нотариус вносит соответствующую запись в Реестр АР. Исполнительная надпись подлежит немедленному исполнению органом или лицом, осуществляющим принудительное исполнение судебных решений (государственная исполнительная служба, частный исполнитель и т. п.).

Принудительный исполнитель в течение 7 дней обеспечивает передачу кредитору предмета залога АР. В настоящее время АР не добавили больших хлопот госисполнителям, ведь преимущественно они выполняются вовремя и в полном объеме. Но это хорошо, что можно без обращения в суд взыскать надлежащее.

Интересным является то, что кредитор по собственному выбору может удовлетворить свои требования за счет заложенного будущего урожая, в том числе (ст. 7 Закона № 5479):

  • путем передачи ему права собственности на предмет залога в погашение имущественного обязательства должника;
  • предоставления ему права дорастить урожай, собрать его самостоятельно или с помощью уполномоченного лица и погасить имущественное обязательство должника путем приобретения права собственности на эту собранную/выращенную продукцию;
  • заключения договора купли-продажи заложенной сельхозпродукции с другим лицом (в т. ч. на публичных торгах) с получением в счет выполнения долга по финансовой АР платы по такому договору.

Как осуществляется мониторинг залога урожая?

Кредитор по АР имеет право самостоятельно или с привлечением третьих лиц осуществлять мониторинг заложенного имущества. Мониторинг проводится в течение всего срока действия АР, если стороны не установили иное (ст. 8 Закона № 5479). То есть стороны должны конкретизировать в АР, каким образом осуществляется мониторинг залога (будущего урожая) и в течение какого срока.

Мониторинг предусматривает: беспрепятственный доступ к земельным участкам, на которых выращивается заложенный урожай, доступ к помещениям, где хранится собранная продукция, ознакомление с соответствующей документацией, которая удостоверяет количественные и качественные показатели, технологический процесс выращивания будущего урожая, наличие и надлежащее оборудование складских помещений и т. п.

Для фиксации результатов мониторинга кредитор может снимать копии с предоставленных должником документов, проводить фотои видеосъемку участков, посевов, складских помещений и др. Пребывание в помещениях должника допускается только в присутствии должника или одного из его близких лиц, законных представителей.

Важно! Непосредственное вмешательство или препятствие хоздеятельности должника запрещается. Поэтому кредитор фактически только наблюдает и изучает документы, в любом случае он не имеет права вмешиваться в процесс деятельности должника. В случае выявления нарушений технологических процессов во время мониторинга кредитор имеет право составить акт о нарушении технологии производства и требовать от должника устранить такое нарушение в желаемый для кредитора срок (указывает срок в акте).

Итак, основное, что нужно знать об АР:

  • АР подлежит нотариальному удостоверению и внесению в Реестр АР;
  • Реестр АР находится частично в открытом доступе, поэтому имеется возможность в онлайн-режиме проверить необходимую информацию относительно невыполненных АР;
  • АР должен содержать все обязательные реквизиты, иначе она не признается АР;
  • кредит обеспечивается будущей сельхозпродукцией, которая выращивается на земельном участке, который должен иметь кадастровый номер;
  • кредит возвращается за счет будущей сельхозпродукции (товарная АР) или денежных поступлений от ее продажи (финансовая АР);
  • земля не является залогом по АР;
  • обязательство действует до момента ее полного погашения;
  • кредитору предоставляется право осуществлять мониторинг будущего урожая, который находится в залоге по АР;
  • АР не может устанавливать обязанность относительно выполнения обязательств по ней другим лицом.

Выводы

Правильное использование АР позволяет агропроизводителям планировать свою деятельность в объемах выращенной продукции, разделив с кредитором риски ценообразования. АР позволяет сторонам согласовать любые условия, прямо не запрещенные законом.

АР могут выдаваться только по правоотношениям, в которых кредитор предоставляет или обязуется предоставить должнику кредитные ресурсы как деньгами, так и в форме товаров/работ/услуг.

АР – достаточно удобный инструмент для привлечения средств в производство, требует меньше времени на оформление и более выгодна.

Комментарии к материалу

Оформить подписку на раздел «Агро»

Надежные решения по бухучету, налогам и праву

2736 грн. / год

Купить

Лучшие материалы

Аграрные расписки – удобный инструмент кредитования аграриев