Все должны обновить информацию о бенефициарах

Суть проблемы: с 28.04.20 г. все юрлица обязаны обновить информацию о своих бенефициарах и представить структуру собственности. В ином случае им грозит штраф в размере до 51 000 грн. Но на практике довольно сложно правильно определить, кто является бенефициарами. Ведь под эту категорию могут подпадать не только владельцы большей части активов, но и другие участники юрлиц. К тому же на законодательном уровне не утверждены форма и содержание структуры собственности юрлица.

Мы предлагаем: разобраться, кто относится к бенефициарным владельцам юрлица, может ли иметь статус бенефициара руководитель (не владеет долей капитала), каковы предельный срок обновления такой информации и последствия неуведомления.

28 апреля этого года вступила в силу большая часть норм Закона от 06.12.19 г. № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361). Он направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества, государства путем противодействия отмыванию незаконно полученных средств. А для этого нужно иметь достоверную информацию о конечных выгодополучателях (бенефициарах) юрлиц.

Еще с 2015 года всех юрлиц обязали уведомлять о своих бенефициарах. Сведения о них стали составляющей Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР).

Закон № 361 обязует ранее зарегистрированных юрлиц повторно уведомить о своих конечных бенефициарных владельцах, то есть актуализировать эту информацию.

Конечным бенефициарным владельцем является любое физлицо, которое оказывает решающее влияние на деятельность юрлица, в том числе через цепь контроля/владения (п. 30 ст. 1 Закона № 361). Такое влияние может быть: