Рубрика:
Рубрики раздела:
ЕН по ставке 2 % и объект ОС: начислять компенсирующие налоговые обязательства или нет?
Ситуация. Плательщик НДС в декабре 2021 года приобрел основное средство (далее – ОС) для использования в хозяйственной деятельности и облагаемых НДС операциях. От поставщика была получена зарегистрированная в ЕРНН налоговая накладная (далее – НН), на ее основании отражен налоговый кредит...
Зинаида Омельницкая
13.05.2022 241 0 0
Затраты во время простоя: нюансы учета
Война изменила нашу жизнь, разрушив ее привычное течение и уклад. Война внесла коррективы как в жизнь рядовых граждан, так и в деятельность предприятий. Многие из них оказались в условиях, когда осуществлять производственный процесс стало практически невозможно. Выходом из ситуации может быть либо в...
09.05.2022 653 0 1
Металлолом от ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?
Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), необоротных активов (далее – НА), которые используются о...
10.02.2022 1367 0 2
Налоговые штрафы и карантинный мораторий: что будет после окончания карантина?
Предприятие в период действия карантина допустило несколько нарушений налогового законодательства, за которые во время карантина штрафы не применяются (несвоевременно уплатили налоги, вовремя не подали декларацию, забыли подать форму № 20-ОПП). Беспокоит вопрос: оштрафуют ли предприятие за эти наруш...
22.03.2022 652 0 1
Перешли на единый налог по ставке 2 %, а затем передумали: можно ли отменить такой переход?
Предприятием на общей системе в марте 2022 года было подано заявление о переходе с 1 апреля 2022 года на единый налог по ставке 2%. Как оказалось, с таким решением руководство предприятия поспешило – эта система налогообложения для него невыгодная. Каким образом и когда предприятие сможет пере...
08.04.2022 1015 0 2
Деньги перечислены благотворительному фонду «Повернись живим»: есть ли право на налоговые расходы?
Предприятие 25 февраля 2022 года перечислило благотворительному фонду «Повернись живим» 50 000 грн с назначением платежа «Благодійна допомога військовослужбовцям». Предприятие является плательщиком НДС и налога на прибыль. При этом для целей налогообложения прибыли в этом год...
28.03.2022 1293 0 1
Благотворительная помощь члену неприбыльной организации. Есть ли угроза для неприбыльного статуса?
Творческий союз – неприбыльная организация намерен выплатить благотворительную нецелевую помощь в размере 20 000 грн члену союза, пострадавшему от вооруженной агрессии. В заявлении работник ссылается на пп. «в» пп. 170.7.2 НК. Удерживать ли НДФЛ и ВС из этой суммы? Населенный пункт...
18.04.2022 436 0 2
Благотворительная помощь переселенцам
К предприятию обратилось ОСМД (неприбыльная организация) с письмом о предоставлении помощи для переселенцев, проживающих в квартирах ОСМД. Предприятие планирует предоставить такую помощь продукцией собственного производства (продукты питания). Какими документами оформить передачу продукции ОСМД и ка...
05.05.2022 376 0 0
Переход на ЕН по ставке 2 % и обратно: переходящие НДС-операции
Уплата единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % – это специальная система налогообложения, которая вводится временно на период военного положения в Украине. В консультации рассмотрим, как вести учет переходящих операций в ситуациях, когда плательщик НДС переходит на ЕН по ставке 2 % без...
11.04.2022 848 0 1
Обзор Закона № 2173: очередные изменения в Налоговом кодексе
01.04.2022 Верховной Радой принят очередной закон, регламентирующий правила администрирования налогов в период военного положения. Это Закон от 01.04.2022 № 2173-IX (далее – Закон № 2173), вступивший в силу с 16.04.2022 (опубликован в «Голосе Украины» от 16.04.2022 № 88). В частнос...
20.04.2022 935 0 1
Учет расходов на переезд предприятия/релокацию бизнеса в связи с вооруженной агрессией
Перезапуск экономики в военное время – одна из наиболее приоритетных задач. Предприятия, находящиеся в зонах боевых действий, эвакуируются и возобновляют работу в более безопасных местах. Кто-то при поддержке правительства по программе релокации, а кто-то – собственными силами. Как отраз...
18.04.2022 844 0 0
Закон № 2142: очередные налоговые изменения
5 апреля 2022 года на сайте газеты «Голос України» был опубликован Закон от 24.03.2022 № 2142-IX, которым внесены изменения в налоговое законодательство в связи с военным положением в Украине. Закон вступил в силу со дня его опубликования, то есть с 5 апреля 2022 года. Что именно изменил...
11.04.2022 1924 0 2
Обзор Закона № 2120: новации военного положения
Военное положение в Украине введено Указом Президента от 24.02.2022 № 64/2022. Верховной Радой принят Закон от 15.03.2022 № 2120-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно действия норм на период действия военного положения» (да...
23.03.2022 2705 0 2
Военное положение: налогообложение, подача отчетности и ответственность
В условиях военного положения в стране стало необходимостью внесение изменений в Налоговый кодекс и другие законодательные акты Украины об особенностях налогообложения и представления отчетности для защиты интересов субъектов налогообложения. В настоящее время принято: Закон от 03.03.2022 № 2115...
09.03.2022 3334 1 6
Особенности заполнения отчетности по НДС за февраль
В данной статье предоставим ответы на вопросы по регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК), заполнению отчетности по НДС и уплате НДС за февраль. В данной статье предоставим ответы на вопросы по регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки (далее &nd...
16.03.2022 3882 0 9
Налоговая просит перебросить деньги с электронного счета на бюджетный: каковы последствия для плательщика НДС?
Налоговая предлагает предприятию перебросить сумму денег, превышающую сумму налоговых обязательств к уплате по декларации, на бюджетный счет, мотивируя тем, что эта сумма будет считаться переплатой по НДС. Какие последствия такой операции могут быть у предприятия? Налоговая предлагает предприятию пе...
17.03.2022 1751 0 2
Финотчетность: о чем бухгалтер должен рассказать директору?
Суть вопроса. Как известно, бухгалтер приносит руководителю предприятия проект финан-совой отчетности на подписание. Для руководителя все эти цифры нередко являются китайской грамотой, но он хочет знать, как идут дела и не грозит ли бизнесу какая-то опасность. Из статьи вы узнаете: как бухгалте...
24.02.2022 411 0 0
Вклад в УК правом пользования зданием: как вести учет?
Ситуация. У физлица – участника ООО имеется в собственности административное здание, которое можно, например, сдавать в аренду. Но для физлица это чревато обложением полученного дохода НДФЛ по ставке 18 % и военным сбором (далее – ВС) по ставке 1,5 %. Плюс еще возня с налоговой отчетност...
24.02.2022 302 0 0
Отказ от разниц по налогу на прибыль: образец приказа
Если доход за последний год не превышает 40 млн грн, предприятие – плательщик налога на прибыль имеет право отказаться от разниц. Правда, не от всех – некоторые разницы действуют даже в случае отказа. Тем, кто впервые по результатам 2021 г. столкнулся с отказом от разниц, предлагаем крат...
23.02.2022 2801 0 4
Как проверить лимит регистрации в электронном кабинете?
Чтобы узнать размер своего лимита регистрации, необязательно отправлять запрос в налоговую. Сумму лимита можно проверить в электронном кабинете (далее – ЭК). Для этого нужно войти в приватную часть ЭК и выбрать в меню слева раздел «СЕА ПДВ», состоящий из трех подразделов. В консуль...
17.02.2022 1988 0 1