Несвоевременная регистрация НН по техническим причинам: можно ли избежать штрафа?

Ситуация. Так уж складывается на практике, что бухгалтеры часто регистрируют налоговые накладные (далее – НН) в последний день срока, установленного для регистрации НН. При этом, к сожалению, квитанция о регистрации НН зачастую приходит только на следующий день. То есть получается, что НН несв...

Зинаида Омельницкая

18.08.2022 820 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как оформить РК к НН и как исправить ошибку в РК

В чем суть проблемы? После окончания особого периода (февраль – май этого года) у многих плательщиков НДС появились разные причины для корректировки налоговых обязательств, отраженных в налоговых накладных (далее – НН) как за этот период, так и за другие периоды. И соответственно возникл...

05.08.2022 856 0 0

Учет, налоги и отчетность

Изменения в Законе о бухучете: пополнение в кругу предприятий, применяющих МСФО, и реквизиты первички

19.07.2022 Верховная Рада приняла в целом поданный Кабмином проект Закона о внесении изменений в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» (законопроект № 6244). Предусматривается, что изменения вступят в силу со дня, следующего после официального опубликова...

29.07.2022 1545 0 1

Учет, налоги и отчетность

Транспортный налог – 2022: плательщики, декларация

Из статьи вы узнаете: кто является плательщиком транспортного налога, какие автомобили попадают под налогообложение в 2022 году, как заполнить декларацию и рассчитать сумму налога. Налоговая отчетность на 2022 год Годовая налоговая отчетность Из статьи вы узнаете: кто является плательщиком транспор...

01.02.2022 638 0 2

Учет, налоги и отчетность

Образцы документов для разблокировки НН/РК

В консультации рассмотрим, как плательщику НДС подготовить пакет документов: для разблокировки налоговой накладной или расчета корректировки (далее – НН, РК); выхода из состава рисковых; подачи Таблицы данных налогоплательщика. В консультации рассмотрим, как плательщику НДС подготовить п...

25.07.2022 3280 0 8

Учет, налоги и отчетность

Критерии для резидентов Дія Сіті: разбираемся в деталях на практике

Что такое Дія Сіті? С 2022 года в Украине введен специальный правовой режим ведения ІТ-бизнеса – Дія Сіті, который приобретает все больше сторонников благодаря современной организации труда, привлекательному режиму налогообложения, а также дополнительным правовым инструментам из международной ...

12.08.2022 537 0 2

Учет, налоги и отчетность

Можно ли включить в налоговый кредит суммы НДС, уплаченные на основании предварительных таможенных деклараций?

При ввозе товара в Украину была оформлена предварительная таможенная декларация (далее – ТД). Можно ли отразить налоговый кредит по НДС на ее основании? Практическая ситуация При ввозе товара в Украину была оформлена предварительная таможенная декларация (далее – ТД). Можно ли отразить ...

15.08.2022 223 0 0

Учет, налоги и отчетность

Когда отражать налоговый кредит по временной таможенной декларации?

Ситуация. У предприятия – плательщика НДС произошли следующие события, связанные с поставкой товара украинскому покупателю: 20.06.2022 – получена 100 %-ная предоплата от покупателя, оформлена и зарегистрирована в ЕРНН налоговая накладная (далее – НН); 11.07.2022 – этот т...

15.08.2022 391 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как вернуть переплату по НДС из бюджета и с электронного счета?

О чем статья? Мы объясним, как должен действовать плательщик НДС, чтобы вернуть переплату налога: из бюджета – на свой электронный НДС-счет в системе электронного администрирования (далее – электронный счет, СЭА); с электронного счета в СЭА – на свой текущий счет. О чем стать...

01.08.2022 1002 0 0

Учет, налоги и отчетность

Подали РК на уменьшение – возник показатель ∑Перевищ: что делать?

В чем проблема? Пролема возникла у плательщиков, которые в декларациях по НДС за февраль – май 2022 года отражали уменьшение налоговых обязательств на основании расчетов корректировки (далее – РК). Они обнаружили, что сумма таких корректировок увеличила показатель ∑Перевищ. Решение ...

01.08.2022 342 0 0

Учет, налоги и отчетность

Посреди ІІ квартала-2022 перешли на единый налог 2 %: как подать декларацию по налогу на прибыль

Предприятие в мае (11.05.2022) перешло с общей системы налогообложения на единый налог по спецправилам – 2 %. Нужно ли подавать декларацию по налогу на прибыль за полугодие? Если нужно, то в какие сроки и каковы особенности заполнения? Поскольку переход – посреди месяца, как учесть расхо...

28.07.2022 673 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как погасить долг по НДС за счет отрицательного значения?

Мы рассмотрим: какую именно задолженность по НДС можно погасить за счет отрицательного значения; можно ли таким образом погасить задолженность по декларациям за февраль – май 2022 года; в какой сумме и при каких условиях задолженность может быть погашена; каков механизм такого зачета. ...

18.07.2022 947 0 1

Учет, налоги и отчетность

Исправляем ошибки в декларации по НДС: как заполнить УР?

Что мы рассмотрим: как заполнять уточняющий расчет (далее – УР) к ранее поданной декларации; как заполнить УР повторно; когда за подачу УР не начисляется штраф; если ошибка в сумме отрицательного значения, в каких случаях нужно уточнить несколько отчетных периодов; когда нужно уточнять ...

13.06.2022 1694 0 1

Учет, налоги и отчетность

Ошибки по налогу на прибыль довоенных периодов: можно ли исправить?

Можно ли исправить ошибки, допущенные в декларации по налогу на прибыль за периоды до введения военного положения, а именно за 2019-й, 2020-й и 2021 годы? Вопрос – ответ Можно ли исправить ошибки, допущенные в декларации по налогу на прибыль за периоды до введения военного положения, а именно...

18.07.2022 446 0 0

Учет, налоги и отчетность

Начислять ли самоштраф при исправлении ошибки по налогу на прибыль за 2021 год?

Согласно «военным» изменениям, внесенным в Налоговый кодекс Законом № 2260, без штрафа можно исправить ошибки до 25 июля 2022 года. На самом ли деле при исправлении ошибок 2021 года по налогу на прибыль карантинный мораторий по освобождению от ответственности не действует? Если выявили з...

18.07.2022 520 0 0

Учет, налоги и отчетность

По какой форме представлять уточняющие декларации по налогу на прибыль?

Какую форму уточняющего расчета (т. е. уточняющей декларации как самостоятельного документа) использовать для исправления ошибки по налогу на прибыль: ту, по которой подавалась декларация с ошибкой, или уже новую, действующую на дату представления? Вопросы – ответы Какую форму уточняющего рас...

18.07.2022 421 0 0

Учет, налоги и отчетность

Отчет неприбыльной организации – успеть до 20 июля 2022

Статья актуальна для тех неприбыльных организаций, которые: по итогам 2021 г. не успели сдать Отчет об использовании доходов (прибылей) до 1 марта включительно (узнают, что, когда и как нужно сделать, чтобы не было ответственности – штрафа за непредставление); не имеют возможности выполнит...

04.07.2022 453 0 0

Учет, налоги и отчетность

Налог на прибыль: 8 актуальных вопросов о подаче отчетности

Война на территории Украины нарушила не только привычный уклад жизни украинцев, но и повлияла на правила подачи деклараций по налогу на прибыль (далее – декларация) и уплаты налога. В консультации мы ответим на «горячие» вопросы, которые плательщики этого налога задают на консульта...

11.07.2022 532 0 0

Учет, налоги и отчетность

НДС: компенсирующие налоговые обязательства в период войны

Что мы рассмотрим: в каких случаях начисляются компенсирующие налоговые обязательства (далее – КНО) согласно п. 198.5 Налогового кодекса (далее – НК), как определить базу налогообложения и когда НО можно не начислять; как и когда оформлять сводную налоговую накладную (далее – Н...

04.07.2022 599 0 1

Учет, налоги и отчетность

«Лишний» налог на прибыль в декларации за 2021 год: когда исправить ошибку, чтобы не платить?

Декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2021 год наше предприятие подало в июне. В декларации была отражена прибыль, сумма налога к уплате составила 10 000 грн. Налог еще не уплатили. Сейчас в июле при составлении деклараций за I квартал и полугодие 2022 года обнаружили ошибку ...

08.07.2022 192 0 0

Налоги и отчетность