Заполняем вводную часть декларации по НДС

Заполнение налоговой декларации по НДС (далее – декларация) начинается с вводной части, так называемой шапки. На первый взгляд ничего сложного в ее заполнении нет, но на практике по некоторым реквизитам возникают вопросы, особенно у тех плательщиков, которые составляют декларацию впервые. Поэт...

A Александра Савченко

24.02.2025 294 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приложение 5 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок

Приложение 5 к декларации по НДС (далее – декларация) заполняется плательщиками НДС, которые обязаны распределять входной НДС в соответствии с п. 199.1 Налогового кодекса (далее – НК) (заполняют таблицы 1 и 2) и плательщиками, применяющими кассовый метод учета НДС (заполняют таблицу 3). ...

21.02.2025 25619 2 2

Учет, налоги и отчетность

Штрафные санкции за неподачу формы № 20-ОПП

В консультации расскажем, в какие сроки сейчас нужно подавать форму № 20-ОПП, какой штраф могут наложить на субъекта хозяйствования (далее – СХ) за ее неподачу или несвоевременное представление, и проанализируем судебную практику по этому вопросу. В консультации расскажем, в какие сроки сей...

28.06.2024 180 0 0

Учет, налоги и отчетность

Благотворительная помощь пострадавшим от вооруженной агрессии рф: практика освобождения от налогообложения

Война в Украине заставила парламент оперативно пересматривать существующую налоговую политику и льготы для бизнеса и граждан. Одна из важных и, без сомнения, позитивных инициатив – освобождение в период военного, чрезвычайного положения от НДФЛ и ВС благотворительной помощи физическим лицам, п...

22.04.2022 882 0 3

Учет, налоги и отчетность

Помощь на лечение пострадавшего лица: как избежать НДФЛ и ВC

Во время войны на больничные койки попадают лица, пострадавшие от боевых действий и обстрелов мирных городов. Часто они нуждаются в длительном лечении и дальнейшей реабилитации. Поэтому небезразличные граждане или субъекты хозяйствования (далее – СХ) предоставляют необходимую помощь. Налоговый...

30.05.2023 255 0 0

Учет, налоги и отчетность

Списание долга нерезидента: действует ли подарочная разница, которая увеличивает финрезультат?

Ситуация. Предприятие, которое считается высокодоходником (доход за год превышает 40 млн грн) и поэтому использует все разницы по налогу на прибыль, списывает безнадежную дебиторскую задолженность нерезидента (австрийская компания) за отгруженную продукцию за счет резерва сомнительных долгов. Вопр...

24.02.2025 120 0 1

Учет, налоги и отчетность

В прошлом году – без разниц, в этом году – с разницами: будет ли разница по использованию резерва?

Ситуация. За 2023 год доход не превысил 40 млн грн, и предприятие не использовало разниц (поставило отметку в декларации об отказе). Но в 2023 году начислили резерв в бухучете по Дт 474 «Обеспечение прочих расходов и платежей». Соответственно, это повлияло на финрезультат и увеличивающей...

24.02.2025 53 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приобретение услуг у нерезидента неплательщиками НДС: заполняем Расчет

Если неплательщик НДС приобретает у нерезидента услуги с местом поставки на таможенной территории Украины, то он обязан начислить налоговые обязательства по НДС и подать в орган ГНС соответствующую отчетность. Рассмотрим, когда и по какой форме она подается и как ее заполнить. Декларация по НДС с пр...

21.02.2025 127 0 0

Учет, налоги и отчетность

Уточняющий расчет: примеры исправления ошибок по НДС

Ошибки в декларации по НДС (далее – декларация) можно условно разделить на те, которые привели: к занижению налоговых обязательств; завышению налоговых обязательств; ошибке в сумме отрицательного значения. Также может быть допущена ошибка при исправлении ошибки, то есть когда нужно повт...

21.02.2025 6717 0 6

Учет, налоги и отчетность

Исправляем ошибки по НДС: с чего начать

Вы допустили ошибку в декларации по НДС? Прочитайте эту консультацию! В ней мы расскажем: когда можно исправить ошибку через декларацию; каковы правила заполнения и подачи уточняющего расчета; когда и куда нужно уплатить штраф и пеню по уточняющему расчету; когда уточняющий расчет подавать нел...

21.02.2025 429 0 2

Учет, налоги и отчетность

Исправление ошибок в декларации по НДС

Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок Чтобы исправить ошибку, выявленную в декларации по НДС (далее – декларация), нужно подать либо уточняющий расчет (далее – УР), либо новую декларацию. От чего зависит способ исправления ошибки и как правильно заполнить УР с учетом вида ош...

09.04.2020 1921 0 1

Учет, налоги и отчетность

Контрагент допустил ошибку в НН и отказывается ее исправлять? Подайте приложение 6 к декларации по НДС!

Как известно, покупатель имеет право на налоговый кредит на основании налоговой накладной (далее – НН), зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) и отвечающей данным первичных документов. Но иногда поставщики пренебрегают своей обязанностью вовремя зарегистри...

21.02.2025 318 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как исправить ошибки в приложении 4 к декларации по НДС

Порядок исправления ошибок в приложении 4 к декларации по НДС (далее – декларация) зависит от вида ошибки (повлияла или не повлияла на строку 5 декларации) и от того, в какой именно из четырех таблиц приложения ее допустили. Так что в статье рассмотрим, как откорректировать показатели, неправи...

21.02.2025 329 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заполняем приложение 4 к декларации по НДС

Приложение 4 к декларации по НДС (далее – декларация) подают только те плательщики, которые осуществляют операции, освобожденные от обложения НДС или не являющиеся объектом налогообложения. Также это приложение представляют некоторые предприятия лиц с инвалидностью и отдельные перерабатывающие...

21.02.2025 557 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как исправить ошибку в приложении 3 к декларации по НДС

Порядок исправления ошибок в приложении 3 к декларации по НДС (далее – декларация) зависит от того, в каком разделе сделана ошибка, и от ее вида. Так, согласно п. 8 разд. VI Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфи...

21.02.2025 303 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заполняем приложение 3 к декларации по НДС

Приложение 3 к декларации по НДС (далее – декларация) подается, если плательщик НДС: решил заявить о возврате суммы бюджетного возмещения; желает вернуть средства с электронного счета в системе электронного администрирования НДС (далее – НДС-счет, СЭА) на свой текущий счет; рео...

21.02.2025 318 0 1

Учет, налоги и отчетность

Исправляем ошибку в приложении 2 к декларации по НДС

В статье расскажем, как исправить ошибку, которая: привела к изменению показателя строки 19 (увеличила или уменьшила его) декларации по НДС (далее – декларация); не повлияла на показатель строки 19 декларации. Мы рассмотрим порядок исправления ошибок только в таблице 1 приложения 2, в...

21.02.2025 219 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как заполнить приложение 2 к декларации по НДС

Напомним, приказом Минфина от 09.08.2024 № 400 в приложение 2 к декларации по НДС (далее – декларация) были внесены изменения, вступившие в силу с 1 октября 2024 года. Это приложение заполняют плательщики НДС, которые декларируют отрицательное значение (т. е. заполняют стр. 19). Поскольку поря...

21.02.2025 664 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как исправить ошибки в приложении 1 к декларации по НДС

В статье «Приложение 1 к декларации по НДС: когда подавать и что отражать» мы рассказали, как заполнить таблицы приложения 1, теперь рассмотрим, как исправить в этом приложении ошибки, которые повлияли либо не повлияли на числовые показатели декларации по НДС (далее – декларация). ...

21.02.2025 345 0 1

Учет, налоги и отчетность

Порядок заполнения приложения 1 к декларации по НДС

Приложение 1 к декларации по НДС (далее – декларация) предназначено для расшифровки налоговых обязательств (только в отношении налоговых накладных/расчетов корректировки, не зарегистрированных в Едином реестре налоговых накладных) (далее – НН, РК, ЕРНН), налогового кредита, а также для р...

21.02.2025 538 0 2

Налоги и отчетность