Компенсирующие налоговые обязательства: начисление и корректировка

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим, в каких случаях следует начислять налоговые обязательства согласно п. 198.5, 199.1 НК, как определить базу налогообложения, как оформить налоговую накладную и расчет корректировки к ней (далее – НН, РК). Начисление на...

Зинаида Омельницкая

11.03.2019 2440 0 1

Хозяйственные операции

НН на частичную предоплату или поставку

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации на примере различных практических ситуаций покажем, как оформлять налоговую накладную (далее – НН) в случае частичных предоплат или частичных поставок. Общие правила Поставщик выписывает НН на дату возникновения налоговых обязат...

11.03.2019 39903 1 3

Хозяйственные операции

Сводная НН на ритмичные поставки

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации расскажем, когда составляется сводная налоговая накладная (далее – НН) на ритмичные поставки, нужно ли в этом случае обязательно оформлять сводную НН или можно выписать обычную, а также каковы особенности заполнения НН. Что такое...

11.03.2019 1192 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составляем две НН на бесплатную поставку товаров/услуг

Определяем коды товаров и услуг в налоговой накладной Ошибка в дате в НН на неплательщика: будет ли штраф При бесплатной поставке товаров/услуг составляют две налоговые накладные: одну - на сумму, рассчитанную исходя из фактической цены поставки, вторую - на сумму превышения минимальной базы НДС на...

05.03.2019 2610 0 0

Хозяйственные операции

Особенности заполнения НН и РК: разъяснения от ГФС

Сокращения, использованные в таблице: НК – Налоговый кодекс, Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г № 1307; Порядок № 1246 – Порядок, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246, Письмо № 36942 – Письмо ГФС от 27.11.18 г. № 36942/7/99-...

28.02.2019 4613 0 2

Работа с частными предпринимателями

Условная продажа и НДС: первое знакомство

Бухгалтерам, уже давно работающим с НДС, хорошо известно, что такое «условная продажа» и каковы ее особенности. А тем, кто впервые столкнулся с НДС, будет полезна данная статья. Что такое «условная продажа» НДС – это налог, имеющий определенные особенности: реально его...

11.02.2019 8592 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполнить графу 11 налоговой накладной

Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Графу 11 налоговой накладной «Сумма налога на добавленную стоимость» обязательно заполняйте тогда, когда облагаются операции НДС по ставке 20% или 7%. Значение графы 11 налоговой накладной равна произведению графы 10 и соответствующей...

21.01.2019 236 0 0

Учет, налоги и отчетность

Заполнение графы 2.2 расчета корректировки

В графе 2.2 расчета корректировки (далее – РК) следует указывать номер группы корректировки. Этот реквизит объединяет в одну группу строки РК, которыми корректируется одна строка налоговой накладной (далее – НН). То есть строку РК, в которой обнуляется неправильная строка НН, и строку (и...

10.01.2019 1954 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение графы 2.2 РК, если происходит корректировка строки НН, которая уже корректировалась

Каков порядок заполнения графы 2.2 «№ з/п групи коригування» расчета корректировки, если в дальнейшем происходит корректировка строки налоговой накладной, которая уже корректировалась? Приказом Минфина от 17.09.2018 г. № 763 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Укр...

28.12.2018 1519 0 1

Хозяйственные операции

Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: как определяется база налогообложения; порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения. База налогообложения При поставке товаров/услуг, необоротных активов база обложен...

12.12.2018 14553 0 3

Хозяйственные операции

Оформление итоговой налоговой накладной

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда и как часто оформляется итоговая НН; особенности оформления итоговой НН; особенности корректировки итоговой НН. Когда оформляется итоговая НН Итоговая НН составляется по ежедневным итогам операций, перечисленных в п. 201.4 НК и п...

12.12.2018 1573 0 2

Хозяйственные операции

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК; особенности оформления таких НН. Когда налоговые обязательства начисляются на основании п. 198.5, 199.1 НК Согласно п. 198.5 НК покупатель – плательщик НДС обязан начислить...

12.12.2018 21434 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря

Марафон – 2019: БУС для бухгалтера Заполнение НН и РК в различных ситуациях Сокращение: налоговая накладная – НН, расчет корректировки к налоговой накладной – РК. Разъяснения ГФС Примеры заполнения НН Примеры заполенния РК Формат подачи...

12.12.2018 71656 1 5

Хозяйственные операции

НН при получении услуг от нерезидента

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...

11.12.2018 5792 0 2

Хозяйственные операции

Составление НН филиалом

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается номер филиала; указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия (далее – ГП). Напомним, что филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, так как не подпадает под определение лица из пп. 14.1.139 НК....

11.12.2018 4352 0 2

Хозяйственные операции

Сводные НН при ритмичных и непрерывных поставках

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: какие поставки носят ритмичный и непрерывный характер; каковы особенности оформления НН при таких поставках. Когда оформляется сводная НН Согласно п. 201.4 НК Плательщик НДС выписывает сводную НН при условии, что поставка товаров (услу...

11.12.2018 10306 0 8

Хозяйственные операции

Справочник новаций в оформлении НН и РК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: новые реквизиты НН/РК и правила их заполнения; новые требования к оформлению РК. Новые реквизиты для всех НН и РК В табл. 1 указаны все новые реквизиты и те реквизиты, порядок заполнения которых изменился. Таблица 1 Разде...

11.12.2018 5311 0 6

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Новые формы налоговой накладной и расчета корректировки: рекомендации от ГФС

Для кого эта статья: для всех плательщиков НДС. В этой статье мы рассмотрим: обзор письма ГФС от 27.11.18 г. № 36942/7/99-99-15-03-02-17 (далее – Письмо № 36942) относительно составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки к ним (далее – НН, РК) по новым формам. Н...

04.12.2018 2527 0 4

Учет, налоги и отчетность

РК в излишне составленной НН: пример заполнения

Мы продолжаем знакомиться с новшествами в форме НН и РК, которые вводятся в действие приказом Минфина от 17.09.18 г. № 763, далее - Приказ № 763. В п. 11 Приказа № 763 предусмотрено внесение изменений в п. 24 в Приказа № 1307. Так, Минфин позволяет составлять РК к НН, излишне зарегистрированных в ...

28.11.2018 31799 5 4

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки

Из этой статьи вы узнаете: об изменениях, которые произошли в порядке заполнения, а также в формах налоговой накладной и расчета корректировки к ней (далее – НН, РК) с 1 декабря текущего года. Приказом Минфина от 17.09.18 г. № 763 внесены изменения в Порядок заполнения налоговой накладной, утв...

13.11.2018 3153 0 2

Page №15 | заполнение накладной