Регистрация РК к сводным НН: заполнение графы 4

Составляем расчеты корректировки к сводным налоговым накладным Особенности заполнения сводных налоговых накладных (далее – НН), которые оформляются согласно п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса (далее – НК), приведены в п. 11, пп. 3, 10 п. 16 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.1...

Редакция

21.03.2019 300 0 0

Хозяйственные операции

Заполнение НН и РК в различных ситуациях

Налоговая накладная от А до Я Особенности заполнения НН и РК НН на выполненные работы Сводная НН на ритмичные поставки НН на частичную предоплату или поставку Практические ситуации составления расчета корректировки при изменении цены РК при изменении номенклатуры РК при изменении количества т...

12.03.2019 4377 2 3

Школа бухгалтера с/х отрасли

Налоговая накладная от А до Я

Электронный документооборот и отчетность Документирование на предприятии Для кого эта статья: для всех плательщиков НДС. Из этой статьи вы узнаете: о нюансах оформления налоговых накладных (далее – НН), о том, какие реквизиты НН являются обязательными, а какие – нет, и о других момент...

12.03.2019 1207 0 0

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС: последние изменения в практических ситуациях

Справочная информация НДС-изменения – 2019 Когда возникают налоговые обязательства по НДС Дата возникновения налогового кредита Заполнение НН и РК в различных ситуациях Особенности заполнения НН и РК НН на выполненные работы Сводная НН на ритмичные поставки НН на частичную предоплату и...

12.03.2019 3554 0 0

Хозяйственные операции

Гарантийные платежи и взносы: особенности начисления НДС

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации мы расскажем об особенностях начисления НДС по гарантийным платежам в зависимости от условий договора. Отражение гарантийного платежа в договоре Правовые основы заключения договоров установлены нормами ГК. Согласно ч. 1 ст. 6 ГК сторо...

11.03.2019 947 0 1

Хозяйственные операции

Компенсирующие налоговые обязательства: начисление и корректировка

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим, в каких случаях следует начислять налоговые обязательства согласно п. 198.5, 199.1 НК, как определить базу налогообложения, как оформить налоговую накладную и расчет корректировки к ней (далее – НН, РК). Начисление на...

11.03.2019 2479 0 1

Хозяйственные операции

НН на частичную предоплату или поставку

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации на примере различных практических ситуаций покажем, как оформлять налоговую накладную (далее – НН) в случае частичных предоплат или частичных поставок. Общие правила Поставщик выписывает НН на дату возникновения налоговых обязат...

11.03.2019 40495 1 3

Хозяйственные операции

Сводная НН на ритмичные поставки

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации расскажем, когда составляется сводная налоговая накладная (далее – НН) на ритмичные поставки, нужно ли в этом случае обязательно оформлять сводную НН или можно выписать обычную, а также каковы особенности заполнения НН. Что такое...

11.03.2019 1197 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составляем две НН на бесплатную поставку товаров/услуг

Определяем коды товаров и услуг в налоговой накладной Ошибка в дате в НН на неплательщика: будет ли штраф При бесплатной поставке товаров/услуг составляют две налоговые накладные: одну - на сумму, рассчитанную исходя из фактической цены поставки, вторую - на сумму превышения минимальной базы НДС на...

05.03.2019 2632 0 0

Хозяйственные операции

Особенности заполнения НН и РК: разъяснения от ГФС

Сокращения, использованные в таблице: НК – Налоговый кодекс, Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г № 1307; Порядок № 1246 – Порядок, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246, Письмо № 36942 – Письмо ГФС от 27.11.18 г. № 36942/7/99-...

28.02.2019 4617 0 2

Работа с частными предпринимателями

Условная продажа и НДС: первое знакомство

Бухгалтерам, уже давно работающим с НДС, хорошо известно, что такое «условная продажа» и каковы ее особенности. А тем, кто впервые столкнулся с НДС, будет полезна данная статья. Что такое «условная продажа» НДС – это налог, имеющий определенные особенности: реально его...

11.02.2019 8665 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполнить графу 11 налоговой накладной

Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Графу 11 налоговой накладной «Сумма налога на добавленную стоимость» обязательно заполняйте тогда, когда облагаются операции НДС по ставке 20% или 7%. Значение графы 11 налоговой накладной равна произведению графы 10 и соответствующей...

21.01.2019 238 0 0

Учет, налоги и отчетность

Заполнение графы 2.2 расчета корректировки

В графе 2.2 расчета корректировки (далее – РК) следует указывать номер группы корректировки. Этот реквизит объединяет в одну группу строки РК, которыми корректируется одна строка налоговой накладной (далее – НН). То есть строку РК, в которой обнуляется неправильная строка НН, и строку (и...

10.01.2019 2016 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение графы 2.2 РК, если происходит корректировка строки НН, которая уже корректировалась

Каков порядок заполнения графы 2.2 «№ з/п групи коригування» расчета корректировки, если в дальнейшем происходит корректировка строки налоговой накладной, которая уже корректировалась? Приказом Минфина от 17.09.2018 г. № 763 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Укр...

28.12.2018 1527 0 1

Хозяйственные операции

Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: как определяется база налогообложения; порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения. База налогообложения При поставке товаров/услуг, необоротных активов база обложен...

12.12.2018 14767 0 3

Хозяйственные операции

Оформление итоговой налоговой накладной

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда и как часто оформляется итоговая НН; особенности оформления итоговой НН; особенности корректировки итоговой НН. Когда оформляется итоговая НН Итоговая НН составляется по ежедневным итогам операций, перечисленных в п. 201.4 НК и п...

12.12.2018 1577 0 2

Хозяйственные операции

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК; особенности оформления таких НН. Когда налоговые обязательства начисляются на основании п. 198.5, 199.1 НК Согласно п. 198.5 НК покупатель – плательщик НДС обязан начислить...

12.12.2018 21692 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря

Марафон – 2019: БУС для бухгалтера Заполнение НН и РК в различных ситуациях Сокращение: налоговая накладная – НН, расчет корректировки к налоговой накладной – РК. Разъяснения ГФС Примеры заполнения НН Примеры заполенния РК Формат подачи...

12.12.2018 71701 1 5

Хозяйственные операции

НН при получении услуг от нерезидента

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...

11.12.2018 5801 0 2

Хозяйственные операции

Составление НН филиалом

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается номер филиала; указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия (далее – ГП). Напомним, что филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, так как не подпадает под определение лица из пп. 14.1.139 НК....

11.12.2018 4391 0 2

Page №15 | заполнение накладной