Тема:
Услуги от нерезидента получили, а НН оформить забыли: как исправить ошибку
Ситуация. Плательщик НДС 14.07.20 г. перечислил нерезиденту сумму предоплаты за рекламные услуги. Акт оказанных услуг был подписан 10.08.20 г. Однако по этой операции налоговые обязательства по НДС не были начислены и налоговая накладная (далее – НН) не была оформлена. Ошибка обнаружена в октя...
Зинаида Омельницкая
15.10.2020 854 0 2
НН на услуги нерезидента
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Порядок обложения НДС операций по приобретению услуг у нерезидента зависит от места поставки этих услуг. Если место поставки определяется на таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то у...
17.08.2020 75 0 0
Налоговая накладная при приобретении услуг у нерезидента
Читайте по теме НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Пример составления (на языке оригинала) Предприятие – плательщик НДС (ТОВ «Сириус», код ЕГРПОУ 11122233, ИНН 111222303444) приобрело у нерезидента консультационные услуги (место поставки ...
04.08.2020 89 0 0
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Порядок обложения НДС операций по приобретению услуг у нерезидента зависит от места поставки этих услуг. Если место поставки определяется на таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то услуги облагаются НДС, если за предела...
13.02.2020 1921 0 1
Изменение стоимости услуг нерезидента: как оформить РК и отразить его в декларации
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как и когда оформлять расчет корректировки (далее – РК) при изменении стоимости услуг, оказанных нерезидентом. Но сначала рассмотрим общие правила оформления налоговой накладной (далее – НН) в данном случае. ...
24.07.2019 537 0 0
НН при получении услуг от нерезидента
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...
11.12.2018 5763 0 2
Кредит-нота от нерезидента: маркетинговые услуги или скидка?
Договор на оказание рекламных услуг Как получить разрешение на размещение наружной рекламы Документальное оформление рекламной акции Как оформить маркетинговые услуги без налоговых рисков Маркетинговые услуги в бухгалтерском и налоговом учете Рекламные раздачи: учет и налогообложение Распродажи, ски...
19.11.2018 1738 0 1
Рекламные услуги: отражаем в учете
19.11.2018 2560 0 2
Маркетинговые услуги в бухгалтерском и налоговом учете
Договор на оказание рекламных услуг Как получить разрешение на размещение наружной рекламы Документальное оформление рекламной акции Как оформить маркетинговые услуги без налоговых рисков Рекламные раздачи: учет и налогообложение Распродажи, скидки, бонусы для покупателей Рекламные услуги: отражаем ...
15.11.2018 842 0 3
Услуги от нерезидентов: учет и налогообложение
В этой консультации расскажем, как отражаются в бухучете операции по получению услуг от нерезидентов и каков порядок налогообложения таких услуг. Бухучет операций по получению услуг В зависимости от характера услуг/работ их стоимость может быть включена в состав первоначальной стоимости необоротных...
15.08.2018 1270 0 3
НДС-особенности учета услуг в сфере ВЭД
Операции поставки услуг являются объектом обложения НДС, если местом их поставки является территория Украины. Если же место поставки услуг находится за пределами Украины, операции по их поставке не подлежат обложению НДС. В консультации рассмотрим, как определить место поставки услуг, кто начисляет ...
13.08.2018 1423 0 3
Продажа и покупка услуг в ВЭД
Бухгалтерские проводки на все случаи в жизни В консультации рассмотрим, как отражать в учете продажу нерезиденту и приобретение у нерезидента услуг (работ). Услуги для нерезидента ПРИМЕР 1 Продажа нерезиденту услуг, облагаемых НДС ООО «Транспорт» осуществило перевозку груза для нерези...
23.07.2018 2883 0 7
Возвратная финпомощь: договор займа в инвалюте
Разные виды финансовой помощи в бухгалтерском и налоговом учете В статье, построенной в виде вопросов и ответов, расскажем о порядке получения займа от нерезидента и регистрации договора займа в НБУ. Каким нормативным документом регулируется получение финпомощи от нерезидента? В соответствии с пп....
13.04.2018 2912 0 4
Перевозки: учет у заказчика, перевозчика и экспедитора
В консультации расскажем, как ведут учет стороны договора транспортного экспедирования. Учет у заказчика Бухгалтерский учет. Отражение заказчиком расходов на транспортировку груза зависит от того, какую операцию он совершает: приобретает товар или продает его. Так, если заказчик покупает товар, р...
02.10.2017 2078 0 1
Услуги нерезидентов и нерезидентам
В этой консультации на примерах покажем, как отражать в учете операции по предоставлению услуг нерезидентам и получению услуг от нерезидентов. Поставка услуг нерезиденту ПРИМЕР 1 Оказание рекламных услуг нерезиденту на территории Украины Рекламное агентство (резидент) предоставило юрлицу-нерезиден...
19.09.2017 1096 0 4
Как отразить в отчетности по НДС услуги нерезидента, полученные на территории Украины?
Нерезидент (Польша) оказывает украинскому предприятию услуги по строительству здания на территории Украины (включая подготовку к строительным работам и сами работы). Нужно ли при отражении данных операций в декларации по НДС подавать вместе с декларацией приложение 1? Приложение 1 подается только в ...
21.06.2017 468 0 2
Услуги предоставлены нерезидентом: когда право на налоговый кредит отсутствует
Согласно п. 187.8 ст. 187 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ (далее - НКУ) датой возникновения налоговых обязательств по операциям по поставке услуг нерезидентами, местом предоставления которых является таможенная территория Украины, является дата списания средств с банковского счета плательщика налога...
12.07.2016 397 0 0
Строку «Поставщик (продавец)» НН в случае невозможного перевода можно заполнить на иностранном языке
Может ли плательщик НДС при получении на таможенной территории Украины услуг от нерезидента строку «Поставщик (продавец)» налоговой накладной заполнить без перевода на государственный язык?Согласно п. 4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Министерства финансов Украин...
12.07.2016 254 0 0
Если налоговые обязательства при получении услуг от нерезидента ни были задекларированы
Имеет ли право налогоплательщик сформировать налоговый кредит путем представления уточняющего расчета, если налоговые обязательства при получении услуг от нерезидента на таможенной территории Украины ошибочно не были задекларированы в период их получения? Налоговики в ЗІР, категория 101.14 отметили...
24.06.2016 287 0 0
Услуги от нерезидента: как заполнить НН?
Какой порядок составления налоговой накладной плательщиком НДС при получении услуг от нерезидента на таможенной территории Украины? Налоговики в ЗІР, категория 101.17 напомнили, что в случае составления НН получателем (покупателем) услуг от нерезидента, место поставки которых находится на тамо...
19.05.2016 505 0 0