В каких случаях в налоговой накладной не нужно указывать коды УКТВЭД и ГКПУ?

Наше предприятие приобрело товары для использования в не облагаемых НДС операциях. Для начисления налоговых обязательств мы составляем сводную налоговую накладную (далее – НН). Нужно ли при заполнении такой НН указывать коды УКТВЭД? Не нужно указывать коды товаров согласно УКТВЭД и коды услуг соглас...

A Александра Савченко

23.10.2017 1340 0 1

Публичные закупки.

Оплата в зависимости от финансирования: можно ли указать в договоре?

Заказчик – бюджетное учреждение при заключении договоров предусматривает в них, в частности, условие, что оплата за товар (работы/услуги) будет осуществлена в случае бюджетного финансирования и что заказчик не несет ответственности в связи с отсутствием бюджетных назначений на закупку. На указ...

23.10.2017 4899 0 1

Оплата труда и кадры в С/Х

Возмещение работнику расходов на приобретение горючего

Ситуация. Работники предприятия, за которыми закреплены служебные автомобили, часто приобретают бензин для их заправки за собственные средства. Автомобили используются исключительно для служебных целей, что подтверждается путевыми (маршрутными) листами. Предприятие потом компенсирует работникам стои...

23.10.2017 2637 0 1

Учет, налоги и отчетность

Расчет корректировки несвоевременно зарегистрирован: когда отражать в декларации?

Предприятие 29.05.17 г. получило от покупателя предоплату за товар в сумме 66 000 грн. (в т. ч. НДС – 11 000 грн.) и выписало по данной операции налоговую накладную (далее – НН). Однако покупатель 04.09.17 г. написал письмо с просьбой вернуть предоплату, и 11.09.17 г. поставщик вернул ему предоплату...

23.10.2017 1142 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменение номенклатуры: как составить расчет корректировки?

Предприятие 31.07.17 г. получило предоплату за товар (диваны в количестве 10 штук) на сумму 60 000 грн. (в т. ч. НДС – 10 000 грн.). На эту сумму была выписана налоговая накладная (далее – НН) (своевременно зарегистрирована в ЕРНН). Однако 29.09.17 г. стороны заключили допсоглашение к договору поста...

23.10.2017 995 0 2

Учет, налоги и отчетность

Налоговая накладная ошибочно составлена на неплательщика: что делать?

Предприятие 29.08.17 г. отгрузило товар на сумму 12 000 грн. (в т. ч. НДС – 2 000 грн.) и этой датой выписало налоговую накладную (далее – НН) на покупателя – неплательщика НДС, оставив ее себе. Но этот покупатель 11.10.17 г. обратился к предприятию с требованием выдать ему НН, поскольку он является...

20.10.2017 1061 0 1

Учет, налоги и отчетность

Можно ли отразить налоговый кредит на основании зарегистрированной НН по истечении 365 дней?

В ходе инвентаризации мы обнаружили зарегистрированную в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), которая не была отражена в составе налогового кредита. С даты оформления этой НН прошло более 365 дней. Можем ли мы включить ее сейчас в состав налогового кредита? Согласно норме Налогового кодекса (далее...

20.10.2017 372 0 1

Учет, налоги и отчетность

Если в НН допущена ошибка, можно ли отразить налоговый кредит?

Иногда наше предприятие получает от своих поставщиков зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные (далее – НН) с огрехами в оформлении, например: неправильно указана дата; допущены ошибки в наименовании контрагента; в сумме после запятой указано более двух знаков. Имеем ли мы право на налог...

20.10.2017 437 0 0

Учет, налоги и отчетность

Определяем базу налогообложения в общем случае

Акценты этой статьи: общие правила определения базы обложения НДС; как определить базу налогообложения для товаров (в т. ч. и импортных) и услуг; как определить обычную цену товаров (услуг). База налогообложения: общие правила Правило 1. Для определения базы налогообложения в общем случае сле...

19.10.2017 20998 0 1

ВЭД и валютные операции

Когда оформлять налоговую накладную при экспорте

Акценты этой статьи: как определить дату начисления налоговых обязательств по НДС при экспорте; по какому курсу пересчитать сумму экспортной поставки в гривни. Процедура оформления экспорта Таможенное оформление начинается с момента подачи таможенной декларации и документов, необходимых для та...

18.10.2017 1222 0 1

Учет, налоги и отчетность

Уплата гарантийных взносов: когда начислять НДС?

Наше предприятие собирается арендовать помещение. В предложенном арендодателем договоре есть условие о том, что мы должны дополнительно на протяжении пяти рабочих дней после подписания договора внести авансом арендную плату за два последних месяца аренды (так называемый гарантийный платеж). Является...

17.10.2017 763 0 2

Учет, налоги и отчетность

Взносы в уставный капитал и их возврат: что с НДС?

Наше предприятие в качестве учредителя другого юрлица будет осуществлять взносы в его уставный капитал. Часть взносов будет сделана денежными средствами, а часть – имуществом. Как облагаются НДС эти операции? Следует ли начислять НДС в случае возврата этих взносов учредителю? Порядок налогообложения...

17.10.2017 2603 0 1

Хозяйственные операции

Ликвидация основных средств по желанию налогоплательщика

Практически все субъекты хозяйствования рано или поздно сталкиваются с необходимостью ликвидации объектов основных средств (далее – ОС). В консультации рассмотрим особенности налогового и бухгалтерского учета операций по ликвидации ОС по самостоятельному решению налогоплательщика. Документальное оф...

17.10.2017 3640 0 2

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Как получить бюджетное возмещение НДС

Для кого эта статья: для сельхозпредприятий, которые приняли решение подать декларацию по НДС (далее – декларация) с заявленной суммой бюджетного возмещения (далее – БВ). Из этой статьи вы узнаете: кто имеет право на БВ, какие условия следует соблюдать сельхозпредприятию, чтобы получить БВ. Кто име...

13.10.2017 814 0 1

Схемы бухгалтерских проводок

Как отразить в учете юруслуги, полученные для приобретения лицензии?

Учетной политикой предприятия предусмотрен стоимостный критерий для признания необоротного актива — 200 грн. Затраты до 200 грн. включаются в расходы предприятия. Предприятие приобрело лицензию, плата за ее выдачу составила 168,40 грн. При этом для получения лицензии предприятие воспользовалось услу...

12.10.2017 706 0 1

Зарплата и кадры

Пять главных вопросов о совместителях

Акценты этой статьи: сколько часов может работать совместитель; нужно ли табелировать работу совместителя; надо ли уведомлять орган ГФС о приеме на работу совместителя; можно ли работать по совместительству в период отпуска по основному месту работы. Совместитель на предприятии – явлени...

12.10.2017 2704 0 1

Хозяйственные операции

Инвентаризация земельных участков (в т. ч. арендованных у госорганов)

Акценты этой статьи: как учитывать земельные участки государственной и коммунальной собственности, которыми пользуется предприятие согласно договорам аренды; надо ли инвентаризовать земельные участки, находящиеся в собственности и полученные по договорам аренды. Земля в пользовании: есть вариан...

12.10.2017 1141 0 1

Хозяйственные операции в агросекторе

Каковы требования к помещению кассы предприятия?

Сельхозпредприятие принимает наличные за продукцию (товары, работы и услуги) от физических лиц. Есть ли какие-то нормативные требования к помещению, в котором будут устанавливать РРО (например, роллеты, сейф и прочее)? Для организации наличных расчетов на предприятии, то есть для приема, хранения и ...

11.10.2017 10152 0 2

Документооборот

По какой форме оформлять инвентаризацию подакцизных ГСМ?

Предприятие – оптовый продавец подакцизных горюче-смазочных материалов – зарегистрировано плательщиком акцизного налога с реализации горючего. По какой форме инвентаризационной описи (акта инвентаризации) следует оформить инвентаризацию ГСМ? Должно ли горючее, указанное в описи, быть приведено к 15 ...

11.10.2017 996 0 1

Учет, налоги и отчетность

Поставка услуг по раскрою одежды: какой код указать в налоговой накладной?

Наше предприятие оказывает услуги по раскрою одежды из материала заказчика и по предоставленным заказчиком параметрам будущих изделий. Какой код услуги следует указывать при выписке налоговой накладной? Код услуги зависит от типа одежды, которая будет раскраиваться предприятием. Поясним подробнее, г...

11.10.2017 906 0 1

Page №371 | вопросы-ответы