Исправляем завышенный отрицательный НДС: когда возникает недоплата и самоштраф

Предприятие – плательщик НДС в 2021 году: в январе–задекларировало отрицательный НДС на сумму 50 000 грн (стр. 21 декларации по НДС); в февралеНДС также был отрицательным – 20 000 грн; в марте НДС к уплате – 5 000 грн (стр. 18 декларации по НДС); в апреле самостоятельно...

O Ольга Клебан

05.04.2021 228 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Бюджетное возмещение: как заявить, чтобы не прогадать

Библиотека Баланс № 4 «НДС: практические решения нестандартных ситуаций» Когда у плательщика НДС есть сумма отрицательного значения, он может подумать о получении бюджетного возмещения (далее – БВ) по НДС. Но эта процедура сопровождается «подводными камнями», и налогов...

18.02.2021 71 0 0

Учет, налоги и отчетность

Бюджетное возмещение: как заявить, чтобы не прогадать

Когда у плательщика НДС есть сумма отрицательного значения, он может подумать о получении бюджетного возмещения (далее – БВ) по НДС. Но эта процедура сопровождается «подводными камнями», и налоговики обычно придирчиво проверяют основания для БВ. В консультации рассмотрим, когда мож...

16.02.2021 517 0 1

Учет, налоги и отчетность

Отказ в бюджетном возмещении НДС: как восстановить отрицательный НДС и регистрационный лимит

Ситуация: Предприятие задекларировало бюджетное возмещение на сумму 4 млн грн. Однако налоговики отказали в возмещении на сумму 800 тыс. из-за того, что товары были оплачены, но на момент подачи декларации по НДС еще не получены. Понимая, что это незаконно, налогоплательщик, однако, судиться не...

07.12.2020 428 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Передача отрицательного значения НДС и лимита регистрации правопреемнику

Библиотека Баланс № 21 «Создание, реорганизация и ликвидация предприятий: алгоритм действий и учетные последствия» Реорганизация предприятия предполагает наличие правопреемника. В консультации мы рассмотрим особенности передачи правопреемнику отрицательного значения НДС и регистрационно...

10.11.2020 61 0 0

Учет, налоги и отчетность

Передача отрицательного значения НДС и лимита регистрации правопреемнику

Реорганизация предприятия предполагает наличие правопреемника. В консультации мы рассмотрим особенности передачи правопреемнику отрицательного значения НДС и регистрационного лимита. Создание, реорганизация и ликвидация предприятий: алгоритм действий и учетные последствия Реорганизация предприятия п...

06.11.2020 300 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как исправить ошибки в декларации по НДС

Библиотека Баланс № 17 «Исправление самых распространенных ошибок в учете и отчетности» Эта консультация поможет плательщикам НДС исправить ошибки, допущенные в ранее поданных декларациях, а также в Расчете налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным как...

07.09.2020 121 0 0

Налогообложение

Как исправить ошибку в приложении Д2 к декларации по НДС?

Баланс-Агро № 2-3 от 20 января 2020 года Ситуация из практики В декабре мы обнаружили ошибку, допущенную в декларации за сентябрь, – была завышена сумма налогового кредита. Эта ошибка повлияла на сумму отрицательного значения и, соответственно, на значение строки 21 (было завышено на 500 грн...

05.07.2020 54 0 0

Новости

Единщики в последний раз отчитываются по НДС как квартальщики за II квартал

Баланс-Агро № 31 от 6 июля 2020 года Напомним, Законом от 16.01.20 г. № 466-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно администрирования налогов, устранения технических и логических несогласований в налоговом законодательстве» (далее – Закон № 466, вступил в ...

28.06.2020 60 0 0

Учет, налоги и отчетность

Когда единщикам переходить на месячный отчетный период по НДС

Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Согласно Закону от 16.01.20 г. № 466-ІХ (по законопроекту № 1210) с 23.05.20 г. отменен квартальный отчетный период по НДС, который применяли плательщики единого налога. Поэтому теперь для всех плательщиков НДС отчетным периодом по НДС является календа...

12.06.2020 1636 0 5

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Исправление ошибок в декларации по НДС

Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» Чтобы исправить ошибку, выявленную в декларации по НДС (далее – декларация), нужно подать либо уточняющий расчет (далее – УР), либо новую декларацию. От чего зависит способ исправления ошибки и как п...

09.04.2020 133 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Приложение 2: заполняем и исправляем ошибки

Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В консультации расскажем, когда нужно заполнить приложение 2 к декларации по НДС (далее – декларация) и как правильно это сделать, насколько важно приводить показатели в таблице 2 в хронологическом порядке...

09.04.2020 135 0 0

Учет, налоги и отчетность

Приложение 2: заполняем и исправляем ошибки

Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок В консультации расскажем, когда нужно заполнить приложение 2 к декларации по НДС (далее – декларация) и как правильно это сделать, насколько важно приводить показатели в таблице 2 в хронологическом порядке. Также мы разберемся, как исправить о...

09.04.2020 1403 0 1

Учет, налоги и отчетность

Исправление ошибок в декларации по НДС

Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок Чтобы исправить ошибку, выявленную в декларации по НДС (далее – декларация), нужно подать либо уточняющий расчет (далее – УР), либо новую декларацию. От чего зависит способ исправления ошибки и как правильно заполнить УР с учетом вида ош...

09.04.2020 1912 0 1

Учет, налоги и отчетность

Получено НУР об уменьшении отрицательного значения НДС: когда отражать в декларации?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики В ходе налоговой проверки нашего предприятия было зафиксировано завышение отрицательной суммы НДС, которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного периода. Налоговое уведомление-решение (далее – НУР) по форме «...

19.12.2019 802 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как задекларировать бюджетное возмещение в приложениях Д3 и Д4?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики Плательщиком НДС было принято решение заявить суммы отрицательного значения НДС к бюджетному возмещению (далее – БВ). Как правильно заполнить приложения Д3 и Д4 к декларации? И как быть, если при заполнении этих приложений будет допущен...

19.12.2019 441 0 1

Учет, налоги и отчетность

Какие суммы отрицательного значения можно задекларировать к БВ?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики На протяжении уже нескольких отчетных периодов мы декларируем отрицательное значение НДС (заполняем стр. 21 декларации). Бюджетное возмещение мы еще не заявляли, но по итогам текущего отчетного периода хотим заявить. Какие условия необходимо ...

19.12.2019 533 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как исправить ошибку в приложении Д2?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики В декабре мы обнаружили ошибку, допущенную в декларации за сентябрь, – была завышена сумма налогового кредита. Эта ошибка повлияла на сумму отрицательного значения и, соответственно, на значение строки 21 (было завышено на 500 грн). В д...

19.12.2019 672 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как заполнить приложение Д2 к декларации по НДС?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики Плательщик НДС на протяжении нескольких отчетных периодов декларирует отрицательное значение НДС (стр. 21). Как ему правильно заполнить приложение Д2? Нужно ли соблюдать хронологический порядок при заполнении таблицы 1 приложения Д2? Как уже...

19.12.2019 2516 0 1

Учет, налоги и отчетность

В счет уплаты каких налогов можно зачесть отрицательное значение НДС?

НДС-отчетность в вопросах и ответах Ситуация из практики У нас накопилась большая сумма отрицательного значения по НДС (стр. 21 декларации), при этом у нас есть долг по другим налогам. Можем ли мы зачесть сумму отрицательного значения НДС в счет уплаты налогового долга, например, по налогу на прибы...

19.12.2019 758 0 1

Page №3 | отрицательное значение НДС