Годовой перерасчет НДС в нестандартных ситуациях

Закрытие бухгалтерского года: вспомнить все! Завершение бухгалтерского года: отвечаем на ваши вопросы Не облагаемые НДС операции появились у предприятия не с начала года: как делать годовой перерасчет НДС? Предприятие начало осуществлять поставки, освобожденные от обложения НДС, с октября 2019 год...

E Екатерина Давыдова

12.12.2019 510 0 1

Учет, налоги и отчетность

Годовой перерасчет НДС: как провести и оформить РК

Закрытие бухгалтерского года: вспомнить все! Завершение бухгалтерского года: отвечаем на ваши вопросы Годовой перерасчет НДС: как рассчитать долю использования товаров (услуг) в операциях, не облагаемых НДС? В текущем году наше предприятие осуществляло как облагаемые НДС, так и освобожденные от об...

12.12.2019 528 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Предоставление услуг по международным перевозкам авиатранспортом: что с НДС

Предоставление услуг по международным перевозкам пассажиров и багажа и грузов авиационным транспортом согласно п. 185.1 ст. 185 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) является объектом обложения НДС. Согласно п. 186.2 ст. 186 НКУ местом поставки услуг, связанных с перевозкой пассажиров и грузов, ...

12.12.2019 148 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Добровольная регистрация плательщиком НДС: срок для подачи заявления

При добровольной регистрации лица как плательщика налога или лица, которое отвечает требованиям, определенным п. п. 6 п. 180.1 ст. 180 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), регистрационное заявление подается согласно п. 183.7 ст. 183 НКУ не позднее чем за 20 календарных дней до начала налогового...

12.12.2019 788 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда не начисляются налоговые обязательства по НДС при ликвидации основных фондов?

В случае ликвидации основных производственных или непроизводственных средств по самостоятельному решению плательщика налога, такая ликвидация для целей налогообложения налогом на добавленную стоимость рассматривается как поставка таких основных производственных или непроизводственных средств по обыч...

12.12.2019 84 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Возврат предоплаты по истечении 1095 дней

Если налогоплательщик при осуществлении предварительной оплаты за товары/услуги на основании полученной налоговой накладной, составленной в 01.07.2015 г., сформировал налоговый кредит, но такие товары/услуги не поставлены в течение 1095 дней, то в налоговом периоде, в котором происходит списание зад...

11.12.2019 965 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Операции, освобожденные от НДС: особенности корректировки

Согласно п. 201.10 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) налоговые накладные, которые не предоставляются покупателю, а также налоговые накладные, по операциям по поставке товаров/услуг, освобожденных от налогообложения, подлежат регистрации ЕРНН. В случае возврата покупателем продукции, которая ...

11.12.2019 450 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Картонно-бумажную упаковку реализовано для утилизации: что с НДС

Поскольку плательщик НДС приобретет товары/услуги, которые в дальнейшем будет использовать как в облагаемых, так и в освобожденных от обложения НДС операциях, по таким операциям он обязан определить НДС-обязательства согласно ст. 199 НКУ. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КО...

11.12.2019 149 0 0

Школа бухгалтера с/х отрасли

Осуществляете льготные операции? Сделайте перерасчет НДС

Закрытие бухгалтерского года: вспомнить все! Кто должен проводить годовой перерасчет НДС Плательщики НДС в случае приобретения товаров/услуг/необоротных активов (далее для упрощения под товарами будем иметь в виду и услуги, и необоротные активы) при наличии налоговой накладной, зарегистрированной в...

10.12.2019 886 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Временный ввоз и вывоз за пределы таможенной территории Украины товаров с целью ремонта: что с НДС?

Нормами п. 206.7 ст. 206 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) установлено: к операциям по ввозу товаров на таможенную территорию Украины в таможенном режиме временного ввоза применяется условное полное освобождение от налогообложения НДС или условное частичное освобождение от налогообложения НДС...

10.12.2019 664 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Аренда оборудованиея у нерезидента: что включать в налоговый кредит по НДС

Плательщик НДС уплачивает таможенным органам: сумму НДС, исчисленную по основной ставке НДС, за вычетом уже уплаченной на основании условного частичного освобождения суммы НДС; сумму процентов из сумм налоговых обязательств, которые подлежали бы уплате в случае, если бы относительно таких сумм п...

10.12.2019 664 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как с 01.01.2020 г. составлять НН по ежедневным итогам операций

Изменения-2020: будь на волне! В налоговых накладных по ежедневным итогам операций, которые будут составлять начиная с 01.01.2020 г., показатели табличной части раздела Б должны заполняться по общим правилам, установленным Порядком заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина Украи...

10.12.2019 5070 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Поставка услуг: как оформить НН, если была получена частичная предоплата?

Как известно, налоговые обязательства по НДС в случае поставки услуг возникают у исполнителя на дату первого из событий (п. 187.1 Налогового кодекса), то есть: либо на дату получения предоплаты от заказчика на текущий счет; либо на дату подписания акта оказанных услуг. В Индивидуальной налогов...

09.12.2019 969 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение регистрационного заявления по форме № 1-НДС

С целью регистрации плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в контролирующий орган по месту регистрации (месту жительства) подается заявление плательщика налога на добавленную стоимость по форме № 1-НДС (далее Заявление № 1-ПДВ), утвержденной приказом Министерства финансов Ук...

09.12.2019 281 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

НДС: Формирование налогового кредита по кассовым чекам: какие условия?

В случае отсутствия налоговой накладной плательщик НДС имеет право отнести в налоговый кредит суммы НДС по приобретенным товарам/услугам на основании кассовых чеков РРО, в которых общая сумма полученных товаров/услуг не превышает 200 гривен (без учета налога) за день. В случае, если сумма приобрете...

06.12.2019 1205 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Рекламная раздача товаров: что с НДС

Стоимость подарочных сертификатов, предоставляемых определенному кругу физлиц, является объектом обложения НДФЛ как дополнительное благо по ставке 18% и военным сбором по ставке 1,5% с учетом ограничений, установленных пп. 165.1.39 НКУ. Юрлицо, которое начисляет (выплачивает, предоставляет) доход на...

06.12.2019 449 0 0

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли отражать в декларации «проблемные» НН/РК

Из этой статьи вы узнаете: надо ли отражать в декларации по НДС, как сейчас просит налоговая на практике: РК, оформленный к НН для исправления ошибки в реквизите ИНН покупателя; РК, ошибочно оформленный для обнуления НН. Ситуация 1. Ошибка допущена в ИНН Плательщик НДС, оформляя НН на пос...

05.12.2019 557 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Выплатил покупателю компенсацию за поставку бракованной продукции: что в налоговом учете продавца?

Плательщик налога на прибыль и НДС продал товар на гарантии. Товар оказался с браком. Поэтому потребитель его вернул и потребовал от продавца возместить ему расходы, связанные с возвратом бракованного товара. Как продавцу отразить в налоговом учете такую операцию? Разъяснения по данному вопросу ГНС...

05.12.2019 934 0 0

Учет, налоги и отчетность

Списание безнадежных долгов у плательщиков налога на прибыль: учет

Читайте по теме: Порядок взыскания и учет списания долгов Если по каким-либо причинам задолженность, которая числится в бухучете, не подлежит погашению, ее нужно списать с баланса предприятия, чтобы не вводить в заблуждение пользователей финотчетности. В консультации рассмотрим, как плательщикам на...

05.12.2019 1332 0 2

Хозяйственные операции

Списание безнадежных долгов у юрлица-единщика в учете

Читайте по теме: Порядок взыскания и учет списания долгов В консультации рассмотрим правила учета безнадежной задолженности у предприятий – плательщиков единого налога (далее – ЕН). Бухгалтерский учет Плательщики ЕН четвертой группы ведут бухучет и подают финотчетность, как обычные пре...

05.12.2019 827 0 2

Page №157 | НДС